Vai trò của các cơ quan tài chính độc lập

Vai trò của các cơ quan tài chính độc lậpBarry Andersonbbabudget@aol.comHội thảo truyền hình vềCơ quan Ngân sách của Quốc hộiWorld Bank 28 tháng Hai, 20111Kết luận rút ra từ nghiên cứu gần đây của OECD về dự thảo ngân sáchKỷ luật trần chi tiêu (gồm các chi tiêu thuế) tốt hơn kỷ luật tài chính dựa trên thâm hụtKế hoạch ngân sách dài hạn tốt hơn là tính toán qua các giai đoạnTín dụng thuế là Chi tiêuĐiểm năng động không được ghi (nhưng cũng không bị từ chối)Hoạt động cung cấp thông tin tốt hơn hoạt động lập dự toán ngân sáchCung cấp thông tin về ngân sách tốt thì sẽ giúp ích được cho công việc Lập pháp2Tầm quan trọng của Thông tin Ngân sách độc lậpVề thể chếVai trò phối hợpKhả năng phân tíchVấn đề tranh luậnKhông phải là “độc quyền tư vấn”Mà là “tư vấn dựa trên thị trường”Vấn đề chuyên mônTính chuyên nghiệpTính kỹ thuậtQuan trọng nhất là tính độc lập33Các cơ quan Ngân sách độc lậpSự phát triển nhanh chóng ở các nước thuộc OECD (Văn phòng ngân sách Quốc hội PBOs và các Hội đồng tài chính)Gần đây là ở Áo, Bỉ, Canada, Hungary, Korea, Thụy Điển giống như các cơ quan đã tồn tại từ lâu ở Hà Lan và MỹVới tính chất một Cơ quan có thể thực hiện “cân đối” giữa Vấn đề tranh luận và Vấn đề chuyên mônCũng rất quan trọng—có lẽ là cần thiết—để bên lập pháp có thể đóng vai trò trọng yếu trong quy trình (và chính sách) ngân sáchXem Anderson, B., “The Changing Role of Parliament in the Budget Process”, OECD Journal on Budgeting, Volume 2009/1.44Thông tin Ngân sách cần cho Lập phápKhác với bên Hành pháp— Thông tin ngân sách cần nhấn mạnh hơn đến :Tính đơn giản hóaTính minh bạchTính giải trìnhCần cho cả Đa số và Thiểu sốThông tin không nhất thiết phải là đối lập, nhưng phải độc lập5Một cơ quan phân tích phải khách quan, độc lập, không đảng pháiNhững vấn đề không được bàn tớiGiá trị tiềm năngGiá trị có thể thay đổiCác chức năng chínhCác chức năng khácCác đặc trưng cơ bảnCác chức năng phái sinhCác vấn đề khác về kế hoạchSự khác nhau về quy mô của PBOs & Hội đồng tài chính ở các nướcKết luận 6Những vấn đề không được bàn tớiLiệu vai trò lập pháp được tăng lên có dẫn đến thâm hụt ngân sách lớn hơn không? Liệu vai trò lập pháp được tăng lên có dẫn đến tiêu dùng nhiều “thịt lợn” hơn không? Một cơ quan độc lập có thể giúp giải quyết được vấn đề nào ở trên không? Nhưng tôi sẽ đề cập tới các lợi ích mà một cơ quan có thể có khi đạt tới sự cân bằng giữa hành pháp và lập pháp. 7Giá trị tiềm năngLoại trừ tính độc quyền thông tin của Hành pháp (thông tin một chiều từ cơ quan hành pháp)Làm đơn giản hóa sự phức tạpThúc đẩy tính minh bạchTăng cường sự tin cậyThúc đẩy trách nhiệm giải trìnhCải thiện quy trình ngân sáchPhục vụ cả đa số và thiểu sốĐưa ra câu trả lời nhanh8Giá trị có thể thay đổiGiá trị lúc thành lập Thêm thông tin cho Lập pháp liên quan đến Hành phápGiá trị sau thành lập Thêm thông tin cho các bên thiểu số liên quan đến đa số9Các chức năng chínhDự báo kinh tế Ước định cơ sởPhân tích đề xuất ngân sách của Hành phápPhân tích trung hạn1010I: Dự báo kinh tếMục tiêuKhông phải là một chức năng của đề xuất chính sách– không “năng động”Không dựa trên sự mơ tưởng – không phải là viễn cảnh màu hồngKhông phải là phương tiện để đạt đến đích – Ví dụ, tỉ lệ lãi suất, giá dầu & cây trồng nên là sự ước lượng, chứ không phải là đích để đạt đếnThận trọng: cho phép thực hiện tốt hơn so với dự báo để giảm thâm hụt/nợ“Sự trung lập”, dựa trên:Nhóm chuyên giaCác nhà dự báo riêngNgân hàng Trung ương1311II: Ước định cơ sởDự báo, chứ không phải Dự đoán“Trung lập” trong dự báo Kinh tếDựa trên pháp luật hiện hành, gồm“Thực thi” một đạo luật được ban hànhChấm dứt một đạo luật hết hạnTrọng tâm là trung hạnThay thế các quy tắc cơ bản đã tồn tại trong điều hành & từ những năm trước1212III: Phân tích đề xuất ngân sách của Hành phápĐánh giá mục tiêu ngân sáchĐánh giá kỹ thuật— chứ không phải là sự ước lượng máy mócTăng cường sự tín nhiệm— chính phủ và thông qua công tác dự báo điều hành13IV: Phân tích trung hạnBuộc Hành pháp phải nhìn xa hơn một nămƯớc định kinh tế trung hạn và sự tác động của các đánh giá trung hạn về kinh tế và tài chính đến các đề xuất mang tính chính trịQuan trọng là phải tính đến Rủi ro tài chính :Sự đảm bảoKhoản nợ lương hưuKhoản nợ ngẫu nhiênPPPsChuẩn bị cơ sở cho phân tích dài hạn1414Các chức năng khácPhân tích các đề xuấtCác lựa chọn cho cắt giảm chi tiêuPhân tích các ủy thác (phân tích lập quy)Phân tích Kinh tếPhân tích thuếPhân tích dài hạnTóm tắt chính sách1515Những đặc trưng cơ bản Không đảng phái (không phải là lưỡng đảng)Người điều hành nên mang tính kỹ thuật nhiều hơn là tính chính trịNhân viên nên là cán bộ kỹ thuậtPhát triển tinh thần đồng độiĐộc lậpCó mục đíchCó hiểu biếtPhục vụ cả Đa số và Thiểu sốMinh bạch (Mọi thứ đều trên Internet)Dễ hiểu (như thử nghiệm tàu điện ngầm)1616Những đặc trưng phái sinhĐưa các chức năng chính vào luậtĐừng đưa ra khuyến nghị [GAO: kiểm toán, thì có khuyến nghị; CBO: ngân sách, thì không]Chú ý: Hội đồng tài chính thường đưa ra khuyến nghịTóm tắt về các thành viên trước, đặc biệt nếu là tin xấuPhục vụ các Ủy ban chứ không phải các thành viênGặp bất cứ ai nhưng phải công bằngPhải thực sự tách khỏi lập phápTránh ánh đèn sân khấuCần sẵn sàng đáp ứng và kịp thời17Các vấn đề khác về kế hoạchVị trí của cơ quan: Hành pháp hay Lập pháp? Lựa chọn người điều hànhPhẩm chất chuyên mônLương thángBãi miễn Nhiệm kỳ của Giám đốc/Nhân viênLựa chọn nhân viênTổ chức của đơn vịTiêu chuẩn quan trọng nhất: Độc lập và có Mục đích201818Sự khác nhau về quy mô của PBOs & Hội đồng tài chính ở các nướcRất nhiều tổ chức có dưới 20 nhân viên:Ví dụ: PBO mới của Canada; Hội đồng tài chính mới của Áo và Thụy ĐiểnHai tổ chức có trên 100 nhân viên: Korea và Hà LanCòn cơ quan ngân sách Quốc hội Mỹ (US CBO) có 235 nhân viên1919Chức năngChínhKhácTổng sốChỉ đạo điều hành 5 5 10Phân tích kinh tế vĩ mô 5 15 20Phân tích thuế 5 15 20Phân tích ngân sách 80 Cơ sở20 Phân tích đề xuất 45 Ủy nhiệm 15Các nhóm chương trình 75 75Kỹ thuật và Hành chính10 20 30 Tổng số45190235Phân bố nhân sự CBO20Nhân sự cho chức năng chính trong 3 tổ chức ngân sách độc lập ở Mỹ Chức năng chínhCBOIBO (NYC)LAO (Calif)Chỉ đạo Điều hành563Phân tích kinh tế vĩ mô và thuế1045Phân tích ngân sách201236Kỹ thuật và Hành chính1059 Tổng số45275321Kết luậnLập pháp cần nguồn tin và phân tích độc lập để tăng cường sự tham gia vào quy trình chuẩn bị ngân sách. Một cơ quan phân tích không đảng phái, độc lập, khách quan thì có thể cung cấp thông tin minh bạch, rõ ràng, và chính xác mà không có liên quan đến đối lập giữa Hành pháp và Lập pháp.Việc kiến tạo thành công một cơ quan như vậy không dễ - đặc biệt là nó cần sự cân bằng trong môi trường chính trị- nhưng rõ ràng nó có thể đóng góp cho quy trình làm luật tốt hơn đối với cả Hành pháp và Lập pháp. 242222