Báo cáo Tài chính công ty cổ phần sữa Việt Nam

đ i k toán. Chênh l ch t giáạ ỷ ụ ủ ả ố ế ệ ỷ phát sinh t vi c đánh giá l i này đ c ghi nh n là thu nh p ho c chi phí trong báo cáoừ ệ ạ ượ ậ ậ ặ k t qu ho t đ ng kinh doanh.ế ả ạ ộ 2.4 H th ng và hình th c s k toán áp d ngệ ố ứ ổ ế ụ Công ty s d ng hình th c ch ng t ghi s đ ghi s các nghi p v kinh t phát sinh.ử ụ ứ ứ ừ ổ ể ổ ệ ụ ế 2.5 Ti n và các kho n t ng đ ng ti nề ả ươ ươ ề Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti nề ả ươ ươ ề ồ ề ặ ạ ỹ ề ử ề đang chuy n, ti n g i không kỳ h n và các kho n đ u t ng n h n khác có th i h n đáoể ề ử ạ ả ầ ư ắ ạ ờ ạ h n ban đ u không quá ba tháng. ạ ầ 2.6 Ngu n v nồ ố V n ch s h u bao g m các c ph n đ c phát hành. Các chi phí liên quan tr c ti pố ủ ở ữ ồ ổ ầ ượ ự ế đ n vi c phát hành thêm c ph n đ c tr vào s ti n thu đ c do bán c ph n.ế ệ ổ ầ ượ ừ ố ề ượ ổ ầ C phi u qu là c phi u c a chính Công ty đã phát hành và đ c Công ty mua l i .ổ ế ỹ ổ ế ủ ượ ạ Kho n ti n đã tr đ mua c phi u, bao g m các chi phí có liên quan tr c ti p, đ c trả ề ả ể ổ ế ồ ự ế ượ ừ vào v n ch s h u đ n khi các c phi u qu đ c h y b ho c đ c tái phát hành. Số ủ ở ữ ế ổ ế ỹ ượ ủ ỏ ặ ượ ố ti n thu do tái phát hành ho c bán c phi u qu tr đi các chi phí liên quan tr c ti p đ nề ặ ổ ế ỹ ừ ự ế ế vi c tái phát hành hay bán c phi u qu đ c tính vào ph n v n ch s h u.ệ ổ ế ỹ ượ ầ ố ủ ở ữ 16 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DN ẫ ố 2.7 Kho n ph i thu khách hàngả ả Các kho n ph i thu khách hàng đ c th hi n theo giá tr c a hóa đ n g c tr d phòngả ả ượ ể ệ ị ủ ơ ố ừ ự các kho n ph i thu khó đòi đ c c tính d a trên c s xem xét c a ban giám đ c đ iả ả ượ ướ ự ơ ở ủ ố ố v i t t c các kho n còn ch a thu t i th i đi m cu i năm. Các kho n n đ c xác đ nhớ ấ ả ả ư ạ ờ ể ố ả ợ ượ ị là không th thu h i s đ c xóa s .ể ồ ẽ ượ ổ 2.8 Hàng t n khoồ Hàng t n kho đ c th hi n theo giá th p h n khi so gi a giá g c và giá tr thu n có thồ ượ ể ệ ấ ơ ữ ố ị ầ ể th c hi n đ c. Giá g c đ c xác đ nh theo c s bình quân gia quy n và bao g m t tự ệ ượ ố ượ ị ơ ở ề ồ ấ c các chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí khác đ mang hàng t n kho đ nả ế ế ể ồ ế đúng đi u ki n và đ a đi m hi n t i c a chúng. Trong tr ng h p các s n ph m đ cề ệ ị ể ệ ạ ủ ườ ợ ả ẩ ượ s n xu t, giá g c bao g m t t c các chi phí tr c ti p và chi phí s n xu t chung d aả ấ ố ồ ấ ả ự ế ả ấ ự trên các c p đ ho t đ ng bình th ng. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá màấ ộ ạ ộ ườ ị ầ ể ự ệ ượ theo đó hàng t n kho có th đ c bán trong chu kỳ kinh doanh bình th ng tr đi sồ ể ượ ườ ừ ố c tính v chi phí hoàn t t và chi phí bán hàng. Khi c n thi t thì d phòng đ c l p choướ ề ấ ầ ế ự ượ ậ hàng t n kho b l i th i, ch m l u chuy n và khi m khuy t. ồ ị ỗ ờ ậ ư ể ế ế 2.9 Các kho n đ u tả ầ ư (a) Đ u t ng n h nầ ư ắ ạ Đ u t ng n h n là các kho n đ u t có th i h n đáo h n không quá 12 tháng k tầ ư ắ ạ ả ầ ư ờ ạ ạ ể ừ ngày c a b ng cân đ i k toán.ủ ả ố ế (b) Đ u t vào các công ty conầ ư Các kho n đ u t vào các công ty con đ c trình bày theo giá g c.ả ầ ư ượ ố (c) Đ u t vào các công ty liên doanh và liên k tầ ư ế Đ u t vào các công ty liên doanh và liên k t đ c trình bày theo giá g c.ầ ư ế ượ ố (d) Đ u t tài chính dài h nầ ư ạ (i) Ti n g i dài h nề ử ạ Ti n g i dài h n là các kho n ti n g i có kỳ h n trên 3 tháng tính t ngày đ u tiên,ề ử ạ ả ề ử ạ ừ ầ và đáo h n sau m t năm tính t ngày c a b ng cân đ i k toán.ạ ộ ừ ủ ả ố ế (ii) Đ u t trái phi uầ ư ế Đ u t trái phi u đ c trình bày theo giá g c, v i ý đ nh không bán l i trong vòngầ ư ế ượ ố ớ ị ạ 12 tháng tính t ngày báo cáo tài chính.ừ (iii) Đ u t dài h n khácầ ư ạ Đ u t dài h n là các kho n đ u t vào các t ch c kinh t niêm y t ho c khôngầ ư ạ ả ầ ư ổ ứ ế ế ặ niêm y t, đ c h ch toán theo giá g c, v i ý đ nh không bán l i trong vòng 12ế ượ ạ ố ớ ị ạ tháng tính t ngày c a báo cáo tài chính.ừ ủ 17 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 2.10 Tài s n c đ nhả ố ị Tài s n c đ nh h u hình và tài s n c đ nh vả ố ị ữ ả ố ị ô hình Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr đi kh u hao lũy k . Nguyên giá baoả ố ị ượ ể ệ ừ ấ ế g m các chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c th đ c tài s n c đ nh.ồ ự ế ế ệ ụ ắ ả ố ị Kh u haoấ Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng đ tr d n nguyên giáả ố ị ượ ấ ươ ườ ẳ ể ừ ầ tài s n qua su t th i gian h u d ng c tính. Công ty áp d ng các t l kh u hao nhả ố ờ ữ ụ ướ ụ ỉ ệ ấ ư sau: Năm Nhà và v t ki n trúcậ ế 10 - 50 Nhà x ng và máy móc thi t bưở ế ị 10 Xe cộ 10 Thi t b văn phòngế ị 3 - 8 Ph n m mầ ề 2 - 3 Công ty s h u quy n s d ng đ t vô th i h n. Công ty ng ng trích kh u hao quy n sở ữ ề ử ụ ấ ờ ạ ư ấ ề ử d ng đ t t ngày 1 tháng 1 năm 2004 theo Quy t đ nh 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 thángụ ấ ừ ế ị 12 năm 2003 c a B Tài chính.ủ ộ Thanh lý Lãi và l do thanh lý nh ng bán tài s n c đ nh đ c xác đ nh b ng s chênh l ch gi aỗ ượ ả ố ị ượ ị ằ ố ệ ữ s ti n thu thu n do thanh lý v i giá tr còn l i c a tài s n và đ c ghi nh n là thu nh pố ề ầ ớ ị ạ ủ ả ượ ậ ậ ho c chi phí trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh.ặ ế ả ạ ộ 2.11 Thuê tài s n c đ nhả ố ị Thuê ho t đ ng là lo i hình thuê tài s n c đ nh mà ph n l n r i ro và l i ích g n li nạ ộ ạ ả ố ị ầ ớ ủ ợ ắ ề v i quy n s h u c a tài s n thu c v bên cho thuê. Kho n thanh toán d i hình th cớ ề ở ữ ủ ả ộ ề ả ướ ứ thuê ho t đ ng đ c h ch toán vào báo cáo ạ ộ ượ ạ k t qu ho t đ ng kinh doanhế ả ạ ộ theo ph ngươ pháp đ ng th ng d a trên th i h n thuê ho t đ ng.ườ ẳ ự ờ ạ ạ ộ 2.12 Chi phí vay Chi phí vay liên quan tr c ti p đ i v i ho t đ ng xây d ng ho c s n xu t b t kỳ tài s nự ế ố ớ ạ ộ ự ặ ả ấ ấ ả đ tiêu chu n s đ c v n hóa trong kho ng th i gian mà các tài s n này đ c hoànủ ẩ ẽ ượ ố ả ờ ả ượ thành và chu n b đ a vào s d ng. Chi phí vay khác đ c ghi nh n trong báo cáo k tẩ ị ư ử ụ ượ ậ ế qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh.ả ạ ộ 2.13 Ghi nh n doanh thuậ (a) Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khiượ ậ ế ả ạ ộ ph n l n nh ng r i ro và l i ích v quy n s h u hàng hóa đã đ c chuy n giao choầ ớ ữ ủ ợ ề ề ở ữ ượ ể ng i mua. Doanh thu không đ c ghi nh n khi có y u t không ch c ch n mang tínhườ ượ ậ ế ố ắ ắ tr ng y u v kh năng thu v các kho n ti n bán hàng ho c có kh năng hàng b tr l i.ọ ế ề ả ề ả ề ặ ả ị ả ạ 18 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 2.13 Ghi nh n doanh thu (ti p theo)ậ ế (b) Doanh thu gia công Doanh thu ho t đ ng gia công đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinhạ ộ ượ ậ ế ả ạ ộ doanh khi hàng hóa đã đ c gia công và đã đ c bên ch hàng ch p nh n. Doanh thuượ ượ ủ ấ ậ không đ c ghi nh n khi có y u t không ch c ch n mang tính tr ng y u v kh năngượ ậ ế ố ắ ắ ọ ế ề ả thu v các kho n ti n gia công.ề ả ề (c) Doanh thu d ch v ị ụ Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinhấ ị ụ ượ ậ ế ả ạ ộ doanh khi d ch v đã đ c cung c p, b ng cách tính m c đ hoàn thành c a t ng giaoị ụ ượ ấ ằ ứ ộ ủ ừ d ch, d a trên c s đánh giá t l d ch v đã cung c p so v i t ng kh i l ng d ch vị ự ơ ở ỉ ệ ị ụ ấ ớ ổ ố ượ ị ụ ph i cung c p.ả ấ (d) Thu nh p lãiậ Thu nh p lãi đ c ghi nh n khi đ c h ng. ậ ượ ậ ượ ưở (e) C t cổ ứ C t c đ c ghi nh n trong kỳ k toán khi bên đ c đ u t công b chia c t c.ổ ứ ượ ậ ế ượ ầ ư ố ổ ứ 2.14 Thu thu nh p hoãn l iế ậ ạ Thu thu nh p hoãn l i đ c tính đ y đ , s d ng ph ng th c công n , cho s chênhế ậ ạ ượ ầ ủ ử ụ ươ ứ ợ ự l ch t m th i gi a giá tr tính thu c a tài s n và n ph i tr v i giá tr s sách ghi trênệ ạ ờ ữ ị ế ủ ả ợ ả ả ớ ị ổ báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i không đ c tính khi nó ế ậ ạ ượ phát sinh t s ghiừ ự nh n ban đ u c a m t tài s n hay n ph i tr c a m t giao d ch không ph i là giao d chậ ầ ủ ộ ả ợ ả ả ủ ộ ị ả ị sát nh p doanh nghi p, mà giao d ch đó không có nh h ng đ n l i nhu n/l k toánậ ệ ị ả ưở ế ợ ậ ỗ ế ho c l i nhu n/l tính thu thu nh p t i th i đi m giao d ch. Thu thu nh p hoãn l iặ ợ ậ ỗ ế ậ ạ ờ ể ị ế ậ ạ đ c tính theo thu su t d tính đ c áp d ng trong niên đ mà tài s n đ c bán điượ ế ấ ự ượ ụ ộ ả ượ ho c kho n n ph i tr đ c thanh toán d a trên thu su t đã ban hành ho c xem nhặ ả ợ ả ả ượ ự ế ấ ặ ư có hi u l c t i ngày c a b ng cân đ i k toán.ệ ự ạ ủ ả ố ế Tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n t i ch ng m c có th s d ng đ cả ế ậ ạ ượ ậ ớ ừ ự ể ử ụ ượ nh ng chênh l ch t m th i đ tính vào l i nhu n ch u thu có th có đ c trong t ngữ ệ ạ ờ ể ợ ậ ị ế ể ượ ươ lai. Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan t i các kho n chuy n l tính thu đ c ghiả ế ậ ạ ớ ả ể ỗ ế ượ nh n t i ch ng m c mà kh năng th c hi n đ c các l i ích v thu đ i v i l i nhu nậ ớ ừ ự ả ự ệ ượ ợ ề ế ố ớ ợ ậ ch u thu trong t ng lai là kh thi. ị ế ươ ả 2.15 Chia c t cổ ứ L i nhu n sau thu c a Công ty đ c trích chia c t c cho các c đông sau khi đ cợ ậ ế ủ ượ ổ ứ ổ ượ Đ i h i đ ng c đông phê duy t và sau khi đã trích l p các qu theo Đi u l c a Côngạ ộ ồ ổ ệ ậ ỹ ề ệ ủ ty và các quy đ nh c a lu t pháp Vi t Nam. ị ủ ậ ệ C t c gi a kỳ đ c công b và chi tr d a trên s l i nhu n c l ng đ t đ c. Sổ ứ ữ ượ ố ả ự ố ợ ậ ướ ượ ạ ượ ố c t c cu i kỳ đ c công b và chi tr trong niên đ k ti p t ngu n l i nhu n ch aổ ứ ố ượ ố ả ộ ế ế ừ ồ ợ ậ ư phân ph i căn c vào s phê duy t c a Đ i h i đ ng c đông trong Đ i h i th ngố ứ ự ệ ủ ạ ộ ồ ổ ạ ộ ườ niên. 19 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 2.16 Ph ng pháp trích l p các quươ ậ ỹ Các qu đ c trích l p d a theo Đi u l c a Công ty nh sau: ỹ ượ ậ ự ề ệ ủ ư Qu đ u t phát tri nỹ ầ ư ể 10% l i nhu n sau thuợ ậ ế Qu phúc l i, khen th ngỹ ợ ưở 10% l i nhu n sau thuợ ậ ế Qu d phòng tài chínhỹ ự 5% l i nhu n sau thuợ ậ ế Vi c s d ng các qu nói trên ph i đ c s phê duy t c a Đ i h i C đông, H i đ ngệ ử ụ ỹ ả ượ ự ệ ủ ạ ộ ổ ộ ồ Qu n tr ho c T ng Giám đ c tùy thu c vào b n ch t c a nghi p v đã đ c nêu trongả ị ặ ổ ố ộ ả ấ ủ ệ ụ ượ đi u l và quy ch qu n lý tài chính c a Công ty.ề ệ ế ả ủ 2.17 Các bên liên quan Đ c coi là các bên liên quan là các doanh nghi p- k c công ty m , công ty con- cácượ ệ ể ả ẹ cá nhân, tr c ti p hay gián ti p qua m t ho c nhi u trung gian, có quy n ki m soát Côngự ế ế ộ ặ ề ề ể ty ho c ch u s ki m soát c a Công ty, ho c cùng chung s ki m soát v i Công ty. Cácặ ị ự ể ủ ặ ự ể ớ bên liên k t, các cá nhân nào tr c ti p ho c gián ti p n m quy n bi u quy t c a Công tyế ự ế ặ ế ắ ề ể ế ủ mà có nh h ng đáng k đ i v i Công ty, nh ng ch c trách qu n lý ch ch t nh giámả ưở ể ố ớ ữ ứ ả ủ ố ư đ c, viên ch c c a Công ty, nh ng thành viên thân c n trong gia đình c a các cá nhânố ứ ủ ữ ậ ủ ho c các bên liên k t này ho c nh ng công ty liên k t v i các cá nhân này cũng đ cặ ế ặ ữ ế ớ ượ coi là bên liên quan. Trong vi c xem xét m i quan h c a t ng bên liên quan, b n ch t c a m i quan hệ ố ệ ủ ừ ả ấ ủ ố ệ đ c chú ý ch không ph i ch là hình th c pháp lý.ượ ứ ả ỉ ứ 2.18 Các kho n d phòngả ự Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi: Công ty có m t nghĩa v - pháp lý ho c liên đ i-ả ự ượ ậ ộ ụ ặ ớ hi n t i phát sinh t các s ki n đã qua; Có th đ a đ n s gi m sút nh ng l i ích kinhệ ạ ừ ự ệ ể ư ế ự ả ữ ợ t c n thi t đ thanh toán nghĩa v n ; Giá tr c a nghĩa v n đó đ c c tính m tế ầ ế ể ụ ợ ị ủ ụ ợ ượ ướ ộ cách đáng tin c y. D phòng không đ c ghi nh n cho các kho n l ho t đ ng trongậ ự ượ ậ ả ỗ ạ ộ t ng lai.ươ Khi có nhi u nghĩa v n t ng t nhau thì kh năng gi m sút l i ích kinh t do vi cề ụ ợ ươ ự ả ả ợ ế ệ thanh toán nghĩa v n đ c xác đ nh thông qua vi c xem xét toàn b nhóm nghĩa vụ ợ ượ ị ệ ộ ụ nói chung. D phòng cũng đ c ghi nh n cho dù kh năng gi m sút l i ích kinh t doự ượ ậ ả ả ợ ế vi c thanh toán t ng nghĩa v n là r t nh .ệ ừ ụ ợ ấ ỏ D phòng đ c tính giá tr hi n t i c a các kho n chi phí d tính đ thanh toán nghĩaự ượ ở ị ệ ạ ủ ả ự ể v n v i su t chi t kh u tr c thu và ph n ánh nh ng đánh giá theo th tr ng hi nụ ợ ớ ấ ế ấ ướ ế ả ữ ị ườ ệ t i v th i giá c a ti n t và r i ro c th c a kho n n đó. Kho n tăng lên trong dạ ề ờ ủ ề ệ ủ ụ ể ủ ả ợ ả ự phòng do th i gian trôi qua đ c ghi nh n là chi phí ti n lãi.ờ ượ ậ ề 2.19 D phòng tr c p thôi vi cự ợ ấ ệ Theo Lu t Lao đ ng Vi t Nam nhân viên c a Công ty đ c h ng kho n tr c p thôiậ ộ ệ ủ ượ ưở ả ợ ấ vi c căn c vào s năm làm vi c. Kho n tr c p này đ c tr m t l n khi ng i laoệ ứ ố ệ ả ợ ấ ượ ả ộ ầ ườ đ ng thôi làm vi c cho Công ty. D phòng tr c p thôi vi c đ c l p trên c s c tínhộ ệ ự ợ ấ ệ ượ ậ ơ ở ướ s ti n ph i tr khi ch m d t h p đ ng lao đ ng căn c vào kho ng th i gian làm vi cố ề ả ả ấ ứ ợ ồ ộ ứ ả ờ ệ cho Công ty tính đ n ngày l p b ng cân đ i k toán. ế ậ ả ố ế Công ty đang trích l p d phòng trậ ự ợ c p thôi vi c căn c vào Ngh đ nh s 39/2003NĐ-CP ngày 18 tháng 4 năm 2003 c aấ ệ ứ ị ị ố ủ Chính ph và theo h ng d n c a Thông t 82/2003/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2003ủ ướ ẫ ủ ư c a B Tài chính, v i m c trích l p hàng năm b ng 3% c a qu ti n l ng làm c sủ ộ ớ ứ ậ ằ ủ ỹ ề ươ ơ ở tính b o hi m xã h i.ả ể ộ 20 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 2.20 Báo cáo b ph n kinh doanhộ ậ Công ty xác đ nh báo cáo b ph n kinh doanh theo khu v c đ a lý, theo s khác bi t vị ộ ậ ự ị ự ệ ề r i ro và l i ích kinh t trong các môi tr ng kinh doanh. Trong các giai đo n báo cáoủ ợ ế ườ ạ này, Công ty trình bày báo cáo b ph n kinh doanh theo hai khu v c đ a lý: th tr ng n iộ ậ ự ị ị ườ ộ đ a và th tr ng xu t kh u. ị ị ườ ấ ẩ 3 TI N VÀ CÁC KHO N T NG Đ NG TI NỀ Ả ƯƠ ƯƠ Ề 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Ti n m tề ặ 1.456 1.457 Ti n g i ngân hàngề ử 143.870 116.300 Ti n đang chuy nề ể 10.869 12.555 Ti n g i ng n h nề ử ắ ạ 700 370.000 ────── 156.895 ══════ ─────── 500.312 ═══════ 4 CÁC KHO N Đ U TẢ Ầ Ư (a) Các kho n đ u t ng n h nả ầ ư ắ ạ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Đ u t ch ng khoán ng n h n ầ ư ứ ắ ạ (i) 191.959 - Ti n g i ng n h nề ử ắ ạ - 22.800 Cho Công ty Liên doanh SABMiller Vi t Nam vay ệ (ii) 116.471 - D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n ự ả ứ ầ ư ắ ạ (i) (1.700) - ─────── 306.730 ═══════ ────── 22.800 ══════ (i) Các kho n đ u t ch ng khoán ng n h n bao g m các lo i ch ng khoán c a cácả ầ ư ứ ắ ạ ồ ạ ứ ủ công ty ch a niêm y t và đã niêm y t trên th tr ng ch ng khoán và ch ng khoánư ế ế ị ườ ứ ứ c a m t qu đ u t đã niêm y t trên th tr ng ch ng khoán. Trong s này có m tủ ộ ỹ ầ ư ế ị ườ ứ ố ộ s ch ng khoán đã đ c niêm y t trên th tr ng ch ng khoán tr giá 60.184 tri uố ứ ượ ế ị ườ ứ ị ệ đ ng đã đ c Công ty th a thu n chuy n nh ng cho m t bên th ba. Công ty đãồ ượ ỏ ậ ể ượ ộ ứ nh n tr c 60.786 tri u đ ng t bên th ba nh là kho n thanh toán cho vi cậ ướ ệ ồ ừ ứ ư ả ệ chuy n nh ng. Tuy nhiên, t i ngày 31 tháng 12 năm 2006 vi c chuy n nh ng v nể ượ ạ ệ ể ượ ẫ ch a hoàn t t nên Công ty v n còn quy n s h u đ i v i s ch ng khoán này, đ ngư ấ ẫ ề ở ữ ố ớ ố ứ ồ th i có m t nghĩa v ph i thanh toán. Công ty cũng đã ghi nh n m t kho n ph i trờ ộ ụ ả ậ ộ ả ả ả cho bên th ba này cho đ n khi quy n s h u đ c chuy n nh ng (Thuy t minhứ ế ề ở ữ ượ ể ượ ế 13(b)). D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t là ph n giá tr b t n th t do các lo i ch ngự ả ứ ầ ư ầ ị ị ổ ấ ạ ứ khoán đ u t c a doanh nghi p b gi m giá. ầ ư ủ ệ ị ả (ii) Trong năm 2006, Công ty đã cho công ty liên doanh SABMiller Vi t Nam vay ệ 116.471 tri u đ ngệ ồ không tính lãi trong th i h n 12 tháng theo đi u kho n c a h p đ ng liênờ ạ ề ả ủ ợ ồ doanh v i SABMiller B.V (Thuy t minh 30(a)). ớ ế 21 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 4 CÁC KHO N Đ U T (ti p theo)Ả Ầ Ư ế (b) Đ u t vào công ty liên k t, liên doanh ầ ư ế 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Công ty liên doanh SABMILLER Vi t Namệ (i) 108.047 - Công ty liên doanh Campina (ii) 18.624 10.705 D án Horizon Apartment ự (iii) 4.900 4.900 ────── 131.571 ══════ ───── 15.605 ═════ (i) Công ty liên doanh SABMiller Vi t Nam (SABMillerệ ) SABMiller s n xu t các s n ph m t bia. Công ty s h u 50% ph n góp v n phápả ấ ả ẩ ừ ở ữ ầ ố đ nh c a liên doanh.ị ủ SABMiller có v n đ u t ban đ u là 45 tri u đô la M v i 13,5 tri u đô la M là v nố ầ ư ầ ệ ỹ ớ ệ ỹ ố góp pháp đ nh. S ti n 108.047 tri u đ ng th hi n ph n v n góp pháp đ nh c aị ố ề ệ ồ ể ệ ầ ố ị ủ Công ty. T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, SABMiller v n đang trong giai đo n xâyạ ẫ ạ d ng c b n.ự ơ ả (ii) Công ty liên doanh Campina (Campina) Campina s n xu t các s n ph m t s a. Công ty s h u 50% ph n góp v n phápả ấ ả ẩ ừ ữ ở ữ ầ ố đ nh c a liên doanh. ị ủ Công ty đã đ u t vào Campina t ng c ng 31.798 tri u đ ng trong đó bao g mầ ư ổ ộ ệ ồ ồ kho n cho vay 13.124 tri u đ ng t năm tr c (Thuy t minh 5) và kho n gi i ngânả ệ ồ ừ ướ ế ả ả b sung 7.969 tri u đ ng trong năm 2006 đã đ c chuy n thành kho n tăng gópổ ệ ồ ượ ể ả v n pháp đ nh. Vào tháng 1 năm 2007, Công ty đã th a thu n vi c bán l i ph n v nố ị ỏ ậ ệ ạ ầ ố góp c a Công ty vào Campina cho bên đ i tác liên doanh n c ngoài v i giá 18.624ủ ố ướ ớ tri u đ ng (Thuy t minh 32(a)). T ng ng, Công ty đã ghi nh n s l 13.174 tri uệ ồ ế ươ ứ ậ ố ỗ ệ đ ng đ i v i kho n đ u t này trong năm 2006 (Thuy t minh 22).ồ ố ớ ả ầ ư ế (iii) D án Horizon Apartmentự Vào ngày 7 tháng 6 năm 2004, Công ty ký h p đ ng h p tác kinh doanh v i T ngợ ồ ợ ớ ổ Công ty v t li u xây d ng s 1 (“FICO”) và Công ty c ph n Tài tr đ a c R.Cậ ệ ự ố ổ ầ ợ ị ố (“Refico”) cho vi c xây d ng, qu n lý, ti p th và đi u hành d án căn h Horizonệ ự ả ế ị ề ự ộ Tower v i t ng s v n đ u t d ki n là 285.000 tri u đ ng. T l góp v n c a Côngớ ổ ố ố ầ ư ự ế ệ ồ ỉ ệ ố ủ ty trong d án này là 24,5% (Thuy t minh 30(b)). Ti n đ góp v n c a Công ty trongự ế ế ộ ố ủ d án này thay đ i theo nhu c u và ti n đ c a d án. T i ngày 31 tháng 12 nămự ổ ầ ế ộ ủ ự ạ 2006 d án đang trong giai đo n xây d ng ban đ u.ự ạ ự ầ 22 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 4 CÁC KHO N Đ U T TÀI CHÍNH (ti p theo)Ả Ầ Ư ế (c) Các kho n đ u t dài h n khácả ầ ư ạ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Ti n g i dài h nề ử ạ (i) 170.000 492.000 Trái phi uế (ii) 11.050 53.055 Các kho n đ u t dài h n khácả ầ ư ạ (iii) 110.150 49.300 ─────── 291.200 ═══════ ─────── 594.355 ═══════ (i) Ti n g i dài h nề ử ạ Là các kho n ti n g i ngân hàng có kỳ h n ban đ u dài h n 3 tháng và có ngày đáoả ề ử ạ ầ ơ h n quá 12 tháng tính t ngày c a b ng cân đ i k toán.ạ ừ ủ ả ố ế (ii) Trái phi uế Bao g m Trái phi u Chính ph và trái phi u c a m t công ty đã niêm y t trên sànồ ế ủ ế ủ ộ ế giao d ch ch ng khoán, có th i h n đáo h n t 3 đ n 5 năm tính t ngày c a b ngị ứ ờ ạ ạ ừ ế ừ ủ ả cân đ i k toán. Lãi su t trái phi u t 8% đ n 9,5% m t năm. ố ế ấ ế ừ ế ộ (iii) Các kho n đ u t dài h n khácả ầ ư ạ Các kho n đ u t dài h n khác bao g m đ u t vào v n c a các công ty ch a niêmả ầ ư ạ ồ ầ ư ố ủ ư y t trên th tr ng ch ng khoán và m t qu đ u t đã niêm y t trên th tr ng ch ngế ị ườ ứ ộ ỹ ầ ư ế ị ườ ứ khoán. Công ty không có ý đ nh bán chuy n nh ng các kho n đ u t này trongị ể ượ ả ầ ư t ng lai g n.ươ ầ 5 CÁC KHO N PH I THU KHÁCẢ Ả 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Ph i thu t công nhân viên (Thuy t minh 15)ả ừ ế 12.617 203.734 Ph i thu t Qu khen th ng, phúc l i (Thuy t minh 15)ả ừ ỹ ưở ợ ế 8.737 11.444 Cho Campina vay - 13.124 Lãi ti n g iề ử 1.267 5.606 Ph i thu khácả 14.597 15.222 ────── 37.218 ══════ ────── 249.130 ══════ Trong năm, kho n cho Campina vay đã đ c chuy nả ượ ể thành kho n góp v n pháp đ nhả ố ị nên đ c Công ty phân lo i là kho n đ u t vào Campina (Thuy t minh 4(b)(ii)).ượ ạ ả ầ ư ế S ti n 42.434 tri u đ ng mang tính so sánh c a năm 2005 đã đ c tái phân lo i sangố ề ệ ồ ủ ượ ạ tài kho n “Tài s n ng n h n khác” đ phù h p v i s li u đ c trình bày trong năm nay.ả ả ắ ạ ể ợ ớ ố ệ ượ 23 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 6 HÀNG T N KHOỒ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Hàng mua đang đi trên đ ngườ 75.331 166.432 Nguyên v t li u t n khoậ ệ ồ 720.496 711.336 Công c , d ng c trong khoụ ụ ụ 12.946 714 Hàng hóa t n khoồ 4.418 5.291 Thành ph m t n khoẩ ồ 167.176 197.728 D phòng gi m giá hàng t n kho ự ả ồ (14.541) - ─────── 965.826 ═══════ ──────── 1.081.501 ════════ Bao g m trong nguyên v t li u t n kho có 24.311 tri u đ ng là máy móc, thi t b m iồ ậ ệ ồ ệ ồ ế ị ớ mua ch a đ c l p đ t (năm 2005: ư ượ ắ ặ 30.593 tri u đ ngệ ồ ). 7 THU VÀ CÁC KHO N KHÁC PH I THU NHÀ N CẾ Ả Ả ƯỚ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Thu thu nh p doanh nghi p n p th a (Thuy t minh 13(a))ế ậ ệ ộ ừ ế 23.808 23.808 Ph i thu khácả 595 - ────── 24.403 ══════ ────── 23.808 ══════ S ti n 2.692 tri u đ ng c a năm 2005 đã đ c phân lo i l i t kho n “Ph i thu khác”ố ề ệ ồ ủ ượ ạ ạ ừ ả ả sang kho n “Thu GTGT đ c kh u tr ” (Thuy t minh 11) đ phù h p vi c trình bàyả ế ượ ấ ừ ế ể ợ ệ thông tin mang tính so sánh trong năm. 24 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 8 TÀI S N C Đ NHẢ Ố Ị (a) Tài s n c đ nh h u hìnhả ố ị ữ Nhà và v tậ ki n trúcế Nhà x ngưở và máy móc thi t bế ị Xe cộ Thi t bế ị văn phòng T ngổ c ngộ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Nguyên giá T i ngày 1 tháng 1 năm 2006ạ 190.230 948.503 110.406 36.141 1.285.280 Mua trong năm 1.011 6.283 9.984 58.538 75.816 Chuy n vào t XDCB d dangể ừ ở 56.164 156.529 - - 212.693 Thanh lý, nh ng bánượ - (182) (258) (65) (505) T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ─────── 247.405 ─────── ──────── 1.111.133 ──────── ─────── 120.132 ─────── ────── 94.614 ────── ──────── 1.573.284 ──────── Kh u hao lũy kấ ế T i ngày 1 tháng 1 năm 2006ạ 97.159 545.379 64.385 19.567 726.490 Kh u hao trong nămấ 8.074 76.015 7.595 8.917 100.601 Thanh lý, nh ng bánượ - (182) (258) (28) (468) T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ─────── 105.233 ─────── ──────── 621.212 ──────── ─────── 71.722 ─────── ────── 28.456 ────── ─────── 826.623 ─────── Giá tr còn l iị ạ T i ngày 1 tháng 1 năm 2006ạ 93.071 403.124 46.021 16.574 558.790 T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ═══════ 142.172 ═══════ ═══════ 489.921 ═══════ ═══════ 48.410 ═══════ ══════ 66.158 ══════ ═══════ 746.661 ═══════ T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, m t s tài s n c đ nh v i giá tr còn l i là 43.970 tri uạ ộ ố ả ố ị ớ ị ạ ệ đ ng (2005: 50.538 tri u đ ng) đã đ c th ch p cho kho n vay dài h n (Thuy t minhồ ệ ồ ượ ế ấ ả ạ ế 10(a)(i)). T ng chi phí lãi vay đã đ c v n hóa trong năm tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 nămổ ượ ố ế 2006 là 1.570 tri u đ ng (năm 2005: Không).ệ ồ Nguyên giá TSCĐ cu i năm đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 528.080 tri uố ấ ế ư ẫ ử ụ ệ đ ng (2005: 380.642 tri u đ ng).ồ ệ ồ 25 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 8 TÀI S N C Đ NH (ti p theo)Ả Ố Ị ế (b) Tài s n c đ nh vô hìnhả ố ị Quy n sề ử d ng đ tụ ấ Ph n m mầ ề T ng c ngổ ộ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Nguyên giá T i ngày 1 tháng 1 năm 2006 ạ 19.900 1.103 21.003 Mua trong năm 501 501 T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ────── 19.900 ────── ───── 1.604 ───── ────── 21.504 ────── Kh u hao lũy kấ ế T i ngày 1 tháng 1 năm 2006ạ 11.608 131 11.739 Kh u hao trong nămấ 624 624 T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ────── 11.608 ────── ─── 755 ─── ───── 12.363 ───── Giá tr còn l iị ạ T i ngày 1 tháng 1 năm 2006 ạ 8.292 972 9.264 T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ═════ 8.292 ═════ ═══ 849 ═══ ═════ 9.141 ═════ Công ty ng ng trích kh u hao đ i v i quy n s d ng đ t vô th i h n t ngày 1 tháng 1ừ ấ ố ớ ề ử ụ ấ ờ ạ ừ năm 2004 theo Quy t đ nh 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 c a B Tàiế ị ủ ộ chính. (c) Chi phí xây d ng c b n d dangự ơ ả ở 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ S đ u nămố ầ 189.319 139.007 Tăng 659.396 232.154 Chuy n vào do sáp nh p doanh nghi pể ậ ệ - 18.304 Chuy n sang tài s n c đ nhể ả ố ị (212.693) (160.839) Tái phân lo iạ - (37.328) Bán tài s n cho SABMiller (Thuy t minh 20(a))ả ế (310.817) - K t chuy n vào chi phí s a ch aế ể ử ữ (9.027) (1.979) S cu i năm ố ố ─────── 316.178 ═══════ ─────── 189.319 ═══════ 26 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 8 TÀI S N C Đ NH (ti p theo)Ả Ố Ị ế (c) Chi phí xây d ng c b n d dang (ti p theo)ự ơ ả ở ế Bao g m trong chi phí xây d ng d dang t i ngày 31 tháng 12 năm 2006 có: ồ ự ở ạ (i) S ti n 54.017 tri u đ ng là giá tr tài s n do Công ty đã mua trong tháng 12 nămố ề ệ ồ ị ả 2006 thông qua cu c đ u giá do y ban Nhân dân T nh Tuyên Quang t ch c. Tàiộ ấ Ủ ỉ ổ ứ s n g m bò, bê, và c s v t ch t s đ c Công ty chuy n giao trong năm 2007ả ồ ơ ở ậ ấ ẽ ượ ể cho công ty con m i đ c thành l p. ớ ượ ậ (ii) Thi t b c a dây chuy n nhà máy s a Tiên S n 28.907 tri u đ ng. ế ị ủ ề ữ ơ ệ ồ (iii) Dây chuy n vô h p, đóng thùng, dán nhãn 28.092 tri u đ ng. ề ộ ệ ồ (iv) Dây chuy n s n xu t lon thi c 61.998 tri u đ ng. ề ả ấ ế ệ ồ (v) Máy rót s a 27.730 tri u đ ng. ữ ệ ồ (vi) C s h t ng cho nhà máy t i khu Công nghi p M Ph c 20.159 tri u đ ng. ơ ở ạ ầ ạ ệ ỹ ướ ệ ồ (vii)H th ng ERP 14.079 tri u đ ng.ệ ố ệ ồ Dây chuy n s n xu t lon thi c 61.998 tri u đ ng s đ c th ch p cho kho n vay dàiề ả ấ ế ệ ồ ẽ ượ ế ấ ả h n sau khi vi c l p đ t hoàn thành (Thuy t minh 10(a)(ii)).ạ ệ ắ ặ ế 9 CHI PHÍ TR TR C DÀI H NẢ ƯỚ Ạ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ S đ u nămố ầ 117.224 45.974 Tăng 25.781 109.023 Phân b trong nămổ (1.468) (18.159) Bán tài s n cho SABMiller (Thuy t minh 20(a))ả ế (21.934) - ────── 119.603 ────── 136.838 Tr : phân b trong vòng m t năm ừ ổ ộ (2.307) (19.614) S cu i nămố ố ────── 117.296 ══════ ────── 117.224 ══════ Chi phí tr tr c dài h n là các kho n liên quan đ n vi c thuê đ t. S d này bao g mả ướ ạ ả ế ệ ấ ố ư ồ 64.294 tri u đ ng ti n đ n bù gi i phóng m t b ng do thuê l i quy n s d ng đ t t iệ ồ ề ề ả ặ ằ ạ ề ử ụ ấ ạ Khu công nghi p M Ph c, đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng trong th iệ ỹ ướ ượ ổ ươ ườ ẳ ờ gian thuê b t đ u t tháng 1 năm 2005 đ n tháng 6 năm 2052.ắ ầ ừ ế 27 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 10 CÁC KHO N VAY DÀI H NẢ Ạ Vay và n dài h nợ ạ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Vay h p v nợ ố (a) 59.817 20.000 Qu Đ u t Phát tri n Bình Đ nh ỹ ầ ư ể ị (b) 411 2.673 ────── 60.228 ────── 22.673 Tr : N dài h n đ n h n trừ ợ ạ ế ạ ả (17.883) (12.263) ────── 42.345 ══════ ────── 10.410 ══════ (a) Kho n vay h p v n bao g m:ả ợ ố ồ (i) H p đ ng vay h p v n dài h n ký năm 2003 v i Qu Đ u t Phát tri n Thànhợ ồ ợ ố ạ ớ ỹ ầ ư ể ph H Chí Minh (35%) và các ngân hàng trong n c (65%) đ tài tr cho d ánố ồ ướ ể ợ ự xây d ng m i nhà máy ch bi n s a và mua thi t b c a Công ty C ph n S aự ớ ế ế ữ ế ị ủ ổ ầ ữ Sài Gòn, công ty này sau đó đ c sát nh p vào Công ty trong năm 2004. Kho nượ ậ ả vay đ c tr theo h ng quý b t đ u t tháng 1 năm 2004 đ n tháng 11 nămượ ả ằ ắ ầ ừ ế 2007. Lãi su t vay đ c xác đ nh b ng lãi su t bình quân ti n g i có kỳ h n 12ấ ượ ị ằ ấ ề ở ạ tháng, c ng 1% m t năm. Kho n vay đ c th ch p b ng tài s n c đ nh hìnhộ ộ ả ượ ế ấ ằ ả ố ị thành t v n vay. S n vay còn l i 10.000 tri u đ ng s đ n h n trong nămừ ố ố ợ ạ ệ ồ ẽ ế ạ 2007. (ii)H p đ ng vay h p v n dài h n ký v i Qu Đ u t Phát tri n Đô th Thành phợ ồ ợ ố ạ ớ ỹ ầ ư ể ị ố H Chí Minh (40%) và Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam – Chi nhánh Thànhồ ạ ươ ệ ph H Chí Minh (60%) đ tài tr cho d án l p đ t dây chuy n đóng h p s aố ồ ể ợ ự ắ ặ ề ộ ữ đ c có đ ng t i nhà máy s a Th ng Nh t. Kho n vay đ c tr theo h ng quýặ ườ ạ ữ ố ấ ả ượ ả ằ trong vòng 5 năm b t đ u t ngày 1 tháng 4 năm 2007. Lãi su t vay đ c xácắ ầ ừ ấ ượ đ nh b ng lãi su t bình quân ti n g i ti t ki m kỳ h n 12 tháng c ng v i 2,4%ị ằ ấ ề ử ế ệ ạ ộ ớ m t năm. Kho n vay đ c b o đ m b ng H p đ ng b o hi m đ i v i tài s n cộ ả ượ ả ả ằ ợ ồ ả ể ố ớ ả ố đ nh hình thành t v n vay đang trong th i gian l p đ t cho đ n khi hoàn thành;ị ừ ố ờ ắ ặ ế khi hoàn thành các tài s n này s đ c dùng làm tài s n th ch p cho kho nả ẽ ượ ả ế ấ ả vay. T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, s d n là 7.472 tri u đ ng đ c phânạ ố ư ợ ệ ồ ượ lo i là n dài h n đ n h n đ n h n tr .ạ ợ ạ ế ạ ế ạ ả (b) Đây là h p đ ng vay ợ ồ có th i h n 21 tháng, ký k t trong tháng 7 năm 2005 đ đ uờ ạ ế ể ầ t nhà x ng. Lãi su t vay là 4,2% m t năm hoàn tr trong 7 phân kỳ, b t đ u tư ưở ấ ộ ả ắ ầ ừ ngày 1 tháng 7 năm 2005. T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, s d n là 411 tri uạ ố ư ợ ệ đ ng s đ n h n trong năm 2007.ồ ẽ ế ạ 28 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 – DNẫ ố 11 THU VÀ CÁC KHO N KHÁC PH I N P NHÀ N CẾ Ả Ả Ộ ƯỚ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Thu GTGT hàng bán n i đ aế ộ ị 18.898 10.934 Thu GTGT hàng nh p kh uế ậ ẩ - 2.692 Thu xu t, nh p kh uế ấ ậ ẩ 6.153 5.210 Thu thu nh p cá nhânế ậ 6.859 282 Các lo i thu khácạ ế 1.679 - ────── 33.589 ══════ ────── 19.118 ══════ 12 CHI PHÍ PH I TR Ả Ả 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Th ng bán hàngưở 88.035 53.457 Chi phí qu ng cáoả 23.315 183 Chi phí v n chuy nậ ể 5.644 3.833 Chi phí xu t kh uấ ẩ 4.056 - Chi phí b o trì và s a ch aả ử ữ 1.955 565 Chi phí khác 2.816 4.024 ────── 125.821 ══════ ────── 62.062 ══════ Đ nh t quán vi c trình bày s li u mang tính so sánh trong năm, s ti n 63.096 tri uể ấ ệ ố ệ ố ề ệ đ ng c a năm 2005 đ c phân lo i l i nh sau:ồ ủ ượ ạ ạ ư (a) S ti n 61.383 tri u đ ng đ c phân lo i sang tài kho n “Ph i tr Nhà n c”.ố ề ệ ồ ượ ạ ả ả ả ướ (b) S ti n 1.713 tri u đ ng đ c phân lo i sang tài kho n “D phòng tr c p m t vi cố ề ệ ồ ượ ạ ả ự ợ ấ ấ ệ làm”. 13 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁCẢ Ả Ả Ả Ộ Ắ Ạ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ C t c ph i trổ ứ ả ả 1.307 189.999 Ph i tr cho Nhà n cả ả ướ (a) 63.967 898.673 Ti n nh n đ t c c, ký quề ậ ặ ọ ỹ 7.103 5.181 Ph i tr khácả ả (b) 66.518 3.869 ─────── 138.895 ═══════ ──────── 1.097.722 ════════ 29 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 – DNẫ ố 13 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC (ti p theo)Ả Ả Ả Ả Ộ Ắ Ạ ế (a) Bao g m trong kho n ph i tr cho Nhà n c có 23.808 tri u đ ng là s thu thu nh pồ ả ả ả ướ ệ ồ ố ế ậ doanh nghi p mà Công ty đã n p th a trong giai đo n tr c khi c ph n hóa (ngày 1ệ ộ ừ ạ ướ ổ ầ tháng 12 năm 2003). Công ty có quy n yêu c u c quan thu hoàn l i (Thuy t minh 7)ề ầ ơ ế ạ ế và đ ng th i Công ty cũng có nghĩa v n p l i cho Nhà n c khi đ c hoàn.ồ ờ ụ ộ ạ ướ ượ (b) Trong s ph i tr khác có s ti n 60.786 tri u đ ng là s ti n mà Công ty đã nh n t m tố ả ả ố ề ệ ồ ố ề ậ ừ ộ bên th ba cho vi c chuy n nh ng c phi u đ u t (Thuy t minh 4(a)(i)).ứ ệ ể ượ ổ ế ầ ư ế 14 THU THU NH P HOÃN L I Ế Ậ Ạ Bi n đ ng g p c a tài kho n thu thu nh p hoãn l i đ c trình bày nh sau: ế ộ ộ ủ ả ế ậ ạ ượ ư 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ S đ u kỳố ầ 2.884 - Ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanhậ ế ả ạ ộ (2.884) 2.884 S cu i nămố ố ────── - ══════ ───── 2.884 ═════ Do thu su t thu thu nh p doanh nghi p trong năm 2007 b ng không, nên không phátế ấ ế ậ ệ ằ sinh thu thu nh p nh p hoãn l i đ i v i chênh l ch thu t m th i.ế ậ ậ ạ ố ớ ệ ế ạ ờ 15 V N Đ U T C A CH S H UỐ Ầ Ư Ủ Ủ Ở Ữ Nhà n cướ Nhà đ u t ầ ư trong n cướ Nhà đ u t ầ ư n c ngoàiướ T ng c ngổ ộ S ti nố ề Tri uệ đ ngồ T l n mỉ ệ ắ gi (%)ữ S ti nố ề Tri uệ đ ngồ T l n mỉ ệ ắ gi (%)ữ S ti nố ề Tri uệ đ ngồ T l n mỉ ệ ắ gi (%)ữ S ti nố ề Tri u ệ đ ngồ % T i ngày 31 tháng 12 năm 2004ạ 120.000 76,47 30.260 19,28 6.663 4,25 156.923 100 Bi n đ ng trong nămế ộ (40.480) 3.516 39.041 2.077 T i ngày 31 tháng 12 năm 2005ạ ────── 79.520 ───── 50,01 ───── 33.776 ───── 21,25 ────── 45.704 ───── 28,74 ─────── 159.000 ──── 100 Bi n đ ng trong nămế ộ - ────── ────── (17.040) ────── ───── 17.040 ────── ───── - ─────── ──── T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ 79.520 ══════ 50,01 ═════ 16.736 ══════ 10,53 ═════ 62.744 ══════ 39,46 ═════ 159.000 ═══════ 100 ════ Theo Ngh đ nh 144/2003/NĐ-CP v Ch ng khoán và Th tr ng ch ng khoán do Chínhị ị ề ứ ị ườ ứ ph ban hành, c phi u niêm y t ph i có m nh giá là 10.000/c phi u. Do đó, m nh giáủ ổ ế ế ả ệ ổ ế ệ c phi u c a Công ty thay đ i t 100.000 đ ng/c phi u thành 10.000 đ ng/c phi uổ ế ủ ổ ừ ồ ổ ế ồ ổ ế vào ngày 19 tháng 1 năm 2006. S l ng c phi u thay đ i t 15.900.000 c phi uố ượ ổ ế ổ ừ ổ ế thành 159.000.000 c phi u.ổ ế 30 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 15 V N Đ U T C A CH S H U (ti p theo)Ố Ầ Ư Ủ Ủ Ở Ữ ế T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, trong t ng s c phi u do các nhà đ u t trong n cạ ổ ố ổ ế ầ ư ướ n m gi có bao g m 1.353.230 c phi u v i t ng giá tr là 21.354 tri u đ ng đã đ cắ ữ ồ ổ ế ớ ổ ị ệ ồ ượ Công ty mua l i t c đông Nhà n c tr c năm 2006 đ phân ph i cho nhân viên. Tínhạ ừ ổ ướ ướ ể ố đ n ngày 31 tháng 12 năm 2006, s c phi u này ch a đ c phân ph i.ế ố ổ ế ư ượ ố D a theo vi c phân ph i trên, s c phi u này s đ c thanh toán b ng các ngu n sau:ự ệ ố ố ổ ế ẽ ượ ằ ồ Tri u đ ngệ ồ Thu t nhân viên (Thuy t minh 5)ừ ế 12.617 Thu t Qu khen th ng và phúc l i (Thuy t minh 5)ừ ỹ ưở ợ ế 8.737 ────── 21.354 ══════ 31 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 16 TÌNH HÌNH TĂNG GI M NGU N V N CH S H UẢ Ồ Ố Ủ Ở Ữ V n cố ổ ph nầ Th ng dặ ư v n c ph nố ổ ầ Qu đ u tỹ ầ ư phát tri nể Qu dỹ ự phòng tài chính Qu phúc l i,ỹ ợ khen th ngưở Ngu n ồ kinh phí s nghi pự ệ L i nhu nợ ậ ch a ư phân ph iố T ng c ngổ ộ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ T i ngày 1 tháng 1 năm 2005ạ 1.569.237 9.990 52.715 26.358 36.985 301 156.660 1.852.246 V n tăng trong nămố 20.763 44.227 - - - - - 64.990 Tăng do sát nh p doanh nghi pậ ệ - - - - 75 - - 75 L i nhu n trong nămợ ậ - - - - - - 605.484 605.484 Phân b l i nhu n trong nămổ ợ ậ - - 60.548 30.274 60.548 - (151.370) - C t c đã công bổ ứ ố - - - - 14.674 - (270.300) (255.626) Bi n đ ng các qu trong kỳ (Thuy t minh 17)ế ộ ỹ ế - - - - (20.076) (175) - (20.251) T i ngày 31 tháng 12 năm 2005ạ ──────── 1.590.000 ──────── ────── 54.217 ────── ─────── 113.263 ─────── ────── 56.632 ────── ────── 92.206 ────── ──── 126 ──── ─────── 340.474 ─────── ──────── 2.246.918 ──────── L i nhu n trong nămợ ậ - - - - - - 731.585 731.585 Phân b l i nhu n trong nămổ ợ ậ - - 476.982 36.579 73.159 - (586.720) - C t c đã công bổ ứ ố - - - - 1.217 - (143.100) (141.883) Bi n đ ng các qu trong kỳ (Thuy t minh 17)ế ộ ỹ ế - - - - (101.756) (126) - (101.882) T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ──────── 1.590.000 ════════ ────── 54.217 ══════ ─────── 590.245 ═══════ ────── 93.211 ══════ ─────── 64.826 ═══════ ──── - ════ ─────── 342.239 ═══════ ──────── 2.734.738 ════════ 32 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 17 BI N Đ NG L N CÁC QU TRONG KỲẾ Ộ Ớ Ỹ Qu đ uỹ ầ t phátư tri nể Qu dỹ ự phòng tài chính Qu phúc l i,ỹ ợ khen th ngưở Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ T i ngày 1 tháng 1 năm 2005ạ 52.715 26.358 36.985 Phân b l i nhu n trong nămổ ợ ậ 60.548 30.274 60.548 C t c liên quan đ n nh ng c phi u ch aổ ứ ế ữ ổ ế ư phân b cho nhân viên (Thuy t minh 18)ổ ế - - 14.674 Tăng do sát nh p doanh nghi pậ ệ - - 75 Chi th ng nhân viênưở - - (20.574) Chi công tác xã h iộ - - (1.172) Khác - - 1.670 T i ngày 31 tháng 12 năm 2005ạ ─────── 113.263 ────── 56.632 ────── 92.206 Phân b l i nhu n trong nămổ ợ ậ (a) 476.982 36.579 73.159 C t c liên quan đ n nh ng c phi u ch aổ ứ ế ữ ổ ế ư phân b cho nhân viên (Thuy t minh 18)ổ ế - - 1.217 Chi th ng nhân viênưở (b) - - (83.341) Chi công tác xã h i, các t ch c t thi nộ ổ ứ ừ ệ - - (8.017) Xóa các kho n n vay c a nhân viênả ợ ủ (c) - - (7.681) Chi khác (d) - - (2.717) T i ngày 31 tháng 12 năm 2006ạ ─────── 590.245 ═══════ ────── 93.211 ══════ ────── 64.826 ══════ (a) Bao g m trong s phân b l i nhu n trong năm sang Qu đ u t phát tri n cóồ ố ổ ợ ậ ỹ ầ ư ể 403.823 tri u đ ng là ệ ồ ti n ti t ki m chi phí thu do mi n thu thu nh p doanh nghi pề ế ệ ế ễ ế ậ ệ trong năm 2004, 2005 và s t m tính trong năm 2006 sau khi c ph n hóa. Theoố ạ ổ ầ công văn 499 TC/DN ngày 16 tháng 1 năm 2002 c a B Tài Chính, Công ty khôngủ ộ đ c phép phân ph i s l i nhu n này cho c đôngượ ố ố ợ ậ ổ . T ng ng, s ti n này đãươ ứ ố ề đ c phân ph i vào qu đ u t phát tri n.ượ ố ỹ ầ ư ể (b) Trong t ng s ti n chi th ng cho công nhân viên có 31.975 tri u đ ng là ti nổ ố ề ưở ệ ồ ề th ng cho Cán b - Công nhân viên nhân k ni m 30 năm thành l p Công ty đ cưở ộ ỷ ệ ậ ượ T ng Giám đ c phê duy t.ổ ố ệ (c) Vi c xóa các kho n n vay c a cán b công nhân viên dùng ngu n t Qu Phúc l iệ ả ợ ủ ộ ồ ừ ỹ ợ trong năm 2006 đ c s ch p thu n c a T ng Giám đ c Công ty.ượ ự ấ ậ ủ ổ ố (d) Các kho n chi khác là ti n ng h chính quy n công đoàn đ a ph ng, chi phí h iả ề ủ ộ ề ị ươ ộ ngh c a nhân viên, và nh ng chi phí h tr nhân viên khác đ c T ng Giám đ cị ủ ữ ỗ ợ ượ ổ ố phê duy t.ệ 33 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 18 C T CỔ Ứ Trong năm 2006, Công ty công b c t c gi a kỳ v i t ng giá tr là 143.100 tri u đ ngố ổ ứ ữ ớ ổ ị ệ ồ (900 đ ng/c phi u), trong đó bao g m 1.217 tri u đ ng (Năm 2005: 14.674 tri u đ ng)ồ ổ ế ồ ệ ồ ệ ồ là c t c cho các c phi u Công ty đã mua và phân ph i cho nhân viên (Thuy t minhổ ứ ổ ế ố ế 15). S c t c cho các c phi u này đ c ghi nh n là m t kho n tăng trong qu phúc l iố ổ ứ ổ ế ượ ậ ộ ả ỹ ợ và khen th ng (Thuy t minh 17).ưở ế C t c thu c niên đ k t thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 s đ c đ xu t trong Đ iổ ứ ộ ộ ế ẽ ượ ề ấ ạ h i c đông c a Công ty t ch c trong năm 2007. ộ ổ ủ ổ ứ C t c công b sau ngày k t thúc niên đ k toán (ngày 15 tháng 1 năm 2007)ổ ứ ố ế ộ ế • C t c c phi u th ng:ổ ứ ổ ế ườ 1.000 đ ngồ 19 LÃI C B N TRÊN C PHI U Ơ Ả Ổ Ế Lãi c b n trên c phi u đ c tính b ng s l i nhu n thu n phân b cho các c đôngơ ả ổ ế ượ ằ ố ợ ậ ầ ổ ổ chia cho s l ng bình quân gia quy n c a s c phi u ph thông đang l u hành trongố ượ ề ủ ố ổ ế ổ ư năm, không bao g m các c phi u ph thông đ c Công ty mua l i và gi làm c phi uồ ổ ế ổ ượ ạ ữ ổ ế qu :ỹ 2006 2005 L i nhu n thu n phân b cho các c đông (Tri u đ ng)ợ ậ ầ ổ ổ ệ ồ 731.585 605.484 Bình quân s c phi u ph thông đang l u hành (Nghìn)ố ổ ế ổ ư 159.000 158.654 Lãi c b n trên m i c phi u (Đ ng)ơ ả ỗ ổ ế ồ ────── 4.601 ══════ ────── 3.816 ══════ 20 DOANH THU (a) Doanh thu thu nầ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Doanh thu Doanh thu bán thành ph mẩ 6.168.666 5.490.419 Doanh thu bán hàng hóa và nguyên v t li uậ ệ 149.163 162.622 Doanh thu t d ch vừ ị ụ 10.576 6.249 Doanh thu t bán tài s n cho SABMillerừ ả 334.518 - ──────── 6.662.923 ──────── ──────── 5.659.290 ──────── Các kho n gi m trả ả ừ Chi t kh u th ng m iế ấ ươ ạ (9.426) (11.768) Gi m giá bán hàngả - (678) Hàng bán b tr l iị ả ạ (34.395) (8.060) ────── (43.821) ────── (20.506) ──────── 6.619.102 ════════ ──────── 5.638.784 ════════ 34 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 20 DOANH THU (ti p theo)ế (a) Doanh thu thu n ầ (ti p theo)ế Doanh thu bán tài s n cho liên doanh SABMiller g m có 310.817 tri u đ ng là doanh thuả ồ ệ ồ bán các chi tiêu xây d ng c b n (Thuy t minh 8(c)), 21.934 tri u đ ng là doanh thu bánự ơ ả ế ệ ồ ti n thuê đ t tr tr c (Thuy t minh 9) và 1.767 tri u đ ng là doanh thu bán các chi tiêuề ấ ả ướ ế ệ ồ khác. Giá tr tài s n bán đ c đ ng th i cũng đ c h ch toán b ng đúng v i giá v nị ả ượ ồ ờ ượ ạ ằ ớ ố hàng bán (Thuy t minh 21). Vi c th c hi n các nghi p v này phù h p v i n i dung c aế ệ ự ệ ệ ụ ợ ớ ộ ủ các đi u kho n c a h p đ ng liên doanh.ề ả ủ ợ ồ (b) Doanh thu t ho t đ ng tài chínhừ ạ ộ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Lãi ti n g i, ti n cho vayề ử ề 34.268 40.506 Lãi bán c phi u ổ ế 17.968 - Lãi t đ u t c phi u, trái phi uừ ầ ư ổ ế ế 7.740 5.752 C t c, l i nhu n đ c chiaổ ứ ợ ậ ượ 5.230 3.562 Lãi do chênh l ch t giá h i đoáiệ ỷ ố 5.170 4.811 Các thu nh p tài chính khác ậ 3.877 742 ────── 74.253 ══════ ────── 55.373 ══════ 21 GIÁ V N HÀNG BÁNỐ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Giá v n c a thành ph m đã cung c pố ủ ẩ ấ 4.572.473 4.223.063 Giá v n c a hàng hóa đã cung c pố ủ ấ 88.903 152.686 Giá v n c a d ch v đã cung c pố ủ ị ụ ấ 2.197 4.047 Giá v n tài s n bán cho SABMiller (Thuy t minh 20(a))ố ả ế 334.518 - D phòng gi m giá hang t n khoự ả ồ 14.541 ──────── 5.012.632 ════════ ──────── 4.379.796 ════════ 22 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Chi phí lãi vay 21.192 10.030 L do chênh l ch t giá h i đoáiỗ ệ ỷ ố 3.896 9.263 L do đ u t vào Campina (Thuy t minh 4(b)(ii))ỗ ầ ư ế 13.174 - L do đ u t trái phi u, c phi uỗ ầ ư ế ổ ế 1.740 695 ────── 40.002 ══════ ────── 19.988 ══════ 35 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 23 CHI PHÍ QU N LÝ CHUNGẢ Nh ng ch tiêu sau đây đ c đ a vào chi phí qu n lý doanh nghi p:ữ ỉ ượ ư ả ệ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Kh u hao tài s n c đ nhấ ả ố ị 16.354 19.861 Chi phí nhân viên 22.890 14.025 Chi phí thuê 9.511 6.523 D phòng n khó đòiự ợ 510 ═════ - ═════ 24 THU NH P KHÁCẬ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Thu nh p khácậ Hoàn nh p Qu l ng không s d ngậ ỹ ươ ử ụ (a) 93.600 - Thu đ c hoànế ượ - 36.232 Lãi do thanh lý tài s nả - 3.660 H tr t nhà cung c pỗ ợ ừ ấ 7.728 - Thu nh p khácậ 5.914 5.220 ────── 107.242 ────── ────── 45.112 ────── Chi phí khác L do thanh lý tài s nỗ ả - (1.821) Chi phí khác (1.210) (524) ───── (1.210) ────── ───── (2.345) ────── Thu nh p khác – s thu nậ ố ầ 106.032 ══════ 42.767 ══════ (a) S ti n trên liên quan đ n m t ph n c a Qu l ng đã đ c trích tr c t nhi uố ề ế ộ ầ ủ ỹ ươ ượ ướ ừ ề năm v i d tính h tr cho cán b công nhân viên mua c phi u c a Công ty. Tuyớ ự ỗ ợ ộ ổ ế ủ nhiên, Ban Lãnh đ o c a Công ty đã quy t đ nh chính th c v vi c nhân viên ph iạ ủ ế ị ứ ề ệ ả tr 100% ti n mua c phi u đ c Công ty phân b . Do v y, s ti n trên đã đ cả ề ổ ế ượ ổ ậ ố ề ượ hoàn nh p và ghi nh n vào thu nh p khác trong năm.ậ ậ ậ 36 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 25 THUẾ Công ty có nghĩa v n p thu thu nh p doanh nghi p (“TNDN”) v i thu su t 15% đ nụ ộ ế ậ ệ ớ ế ấ ế 28% tùy theo đ a ph ng trên l i nhu n ch u thu .ị ươ ợ ậ ị ế Theo Thông t s 98/2002/TT-BTC c a B Tài Chính ngày 24 tháng 10 năm 2002,ư ố ủ ộ Công ty đ c mi n thu TNDN trong hai năm đ u tiên k t ngày c ph n hóa là thángượ ễ ế ầ ể ừ ổ ầ 12 năm 2003 và gi m 50% s thu TNDN ph i tr trong hai năm ti p theo. Theo Côngả ố ế ả ả ế văn s 11924/TC-CST c a B Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2004, Công ty cũngố ủ ộ đ c gi m 50% s thu TNDN ph i tr trong hai năm k t ngày niêm y t c phi u trênượ ả ố ế ả ả ể ừ ế ổ ế sàn giao d ch ch ng khoán H Chí Minh t i ngày 19 tháng 1 năm 2006. T ng C c Thuị ứ ồ ạ ổ ụ ế đã cho phép Công ty c ng g p hai m c thu su t u đãi trên b ng Công văn sộ ộ ứ ế ấ ư ằ ố 1591/TCT-CST ngày 4 tháng 5 năm 2006, đi u này đ a đ n Công ty đ c mi n hoànề ư ế ượ ễ toàn thu TNDN trong năm 2006.ế 26 NGHI P V V I CÁC BÊN LIÊN QUANỆ Ụ Ớ C đông ch y u c a Công ty là T ng công ty Đ u t và Kinh doanh V n Nhà n cổ ủ ế ủ ổ ầ ư ố ướ , sở h uữ 50,01% v n đi u l c a Công ty.ố ề ệ ủ (a) Nghi p v và s d v i SABMiller:ệ ụ ố ư ớ Nghi p vệ ụ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Doanh thu bán tài s n cho SABMiller (Thuy t minh 20(a))ả ế 334.518 - Đ u t vào SABMiller (Thuy t minh 4(b)(i))ầ ư ế 108.047 - Cho SABMiller vay (Thuy t minh 4(a)(ii))ế 116.471 ══════ - ══════ S dố ư 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Cho SABMiller vay (Thuy t minh 4(a)(ii))ế 116.471 ══════ - ══════ (b) Nghi p v và s d v i Campina:ệ ụ ố ư ớ Nghi p vệ ụ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Doanh thu bán hàng hóa cho Campina 49.522 17.965 Mua hàng hóa c a Campinaủ 32.459 13.243 Cho Campina vay (Thuy t minh 4(b)(ii))ế 7.969 13.124 Đ u t vào Campinaầ ư - ══════ 10.705 ══════ S dố ư 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Ph i thu t Campinaả ừ - ═════ 4.654 ═════ 37 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 - DNẫ ố 26 NGHI P V V I CÁC BÊN LIÊN QUAN (ti p theo)Ệ Ụ Ớ ế (c) Nghi p v và s d v i Công ty C ph n Bao Bì D u Th c V t:ệ ụ ố ư ớ ổ ầ ầ ự ậ Nghi p vệ ụ 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Mua hàng hóa c a Công ty C ph n Bao Bì D u Th c V tủ ổ ầ ầ ự ậ 48.480 ══════ 12.123 ══════ S dố ư 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Ph i thu tr ả ả Công ty C ph n Bao Bì D u Th c V tổ ầ ầ ự ậ 5.775 ═════ 2.980 ═════ (d) Các kho n chi cho các ch c trách qu n lý ch ch t:ả ứ ả ủ ố 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ L ng và các quy n l i g p khác ươ ề ợ ộ 10.599 ═════ 10.161 ═════ 27 BÁO CÁO B PH NỘ Ậ T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, Công ty báo cáo ho t đ ng theo hai b ph n kinhạ ạ ộ ộ ậ doanh: n i đ a và xu t kh u. Công ty phân tích doanh thu và giá v n theo b ph n.ộ ị ấ ẩ ố ộ ậ K t qu kinh doanh theo b ph n trong năm tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 nămế ả ộ ậ ế 2006: N i đ aộ ị Xu t kh uấ ẩ T ng c ngổ ộ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Doanh thu 5.339.299 1.279.803 6.619.102 Giá v n hàng bánố (4.032.496) (980.136) (5.012.632) L i nhu n g pợ ậ ộ ──────── 1.306.803 ════════ ─────── 299.667 ═══════ ──────── 1.606.470 ════════ Doanh thu n i đ a và giá v n hàng bán trên bao g m 334.518 tri u đ ng liên quan đ nộ ị ố ở ồ ệ ồ ế doanh thu bán tài s n cho SABMiller (Thuy t minh 20(a)).ả ế 38 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 ẫ ố – DN 27 BÁO CÁO B PH N (ti p theo)Ộ Ậ ế K t qu kinh doanh theo b ph n trong năm tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 nămế ả ộ ậ ế 2005: N i đ aộ ị Xu t kh uấ ẩ T ng c ngổ ộ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Doanh thu 4.252.421 1.386.363 5.638.784 Giá v n hàng bánố (3.241.398) (1.138.398) (4.379.796) L i nhu n g pợ ậ ộ ──────── 1.011.023 ════════ ──────── 247.965 ════════ ──────── 1.258.988 ════════ 28 CAM K T THUÊ HO T Đ NGẾ Ạ Ộ Các h p đ ng thuê ho t đ ng không h y ngang, Công ty ph i tr m c t i thi u trongợ ồ ạ ộ ủ ả ả ứ ố ể t ng lai nh sau:ươ ư B t đ ng s nấ ộ ả 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ D i 1 nămướ 3.825 14.239 T 1 đ n 5 nămừ ế 5.648 17.587 Trên 5 năm 47.002 51.435 T ng c ng các kho n thanh toán t i thi uổ ộ ả ố ể ────── 56.475 ══════ ────── 83.261 ══════ Cam k t thuê ho t đ ng liên quan đ n các h p đ ng thuê đ t và văn phòng cho các nhàế ạ ộ ế ợ ồ ấ máy và chi nhánh c a Công ty.ủ 29 CAM K T V NẾ Ố Các cam k t v chi tiêu t o l p tài s n c đ nh đã ký h p đ ng t i ngày l p b ng cân đ iế ề ạ ậ ả ố ị ợ ồ ạ ậ ả ố k toán nh ng ch a đ c h ch toán vào báo cáo tài chính nh sau:ế ư ư ượ ạ ư 2006 2005 Tri u đ ngệ ồ Tri u đ ngệ ồ Nhà x ng, máy móc và thi t bưở ế ị 121.309.021 ══════════ 24.730 ══════ 39 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 – DNẫ ố 30 CÁC CAM K T KHÁCẾ (a) H p đ ng liên doanh ký v i SABMiller Asia ợ ồ ớ Theo các đi u kho n c a h p đ ng liên doanh ký v i SABMiller Asia, Công ty camề ả ủ ợ ồ ớ k t cho SABMiller vay 15,75 tri u đô la M . T i ngày 31 tháng 12 năm 2006, Công tyế ệ ỹ ạ đã th c hi n cho SABMiller vay 7,25 tri u đô la M (t ng đ ng 116.471 tri uự ệ ệ ỹ ươ ươ ệ đ ng) (Thuy t minh 4(a)(ii)). S 8,5 tri u đô la M còn l i s đ c ti p t c cho vayồ ế ố ệ ỹ ạ ẽ ượ ế ụ theo nhu c u.ầ (b) D án Horizonự Theo các đi u kho n trong h p đ ng h p tác kinh doanh ký v i T ng Công ty V tề ả ợ ồ ợ ớ ổ ậ li u xây d ng s 1 (FICO) - Công ty Đ a c FICO, Công ty cam k t s góp 24,5%ệ ự ố ị ố ế ẽ trong t ng v n đ u t d tính là 285.000 tri u đ ng, t ng đ ng 69.825 tri u đ ng.ổ ố ầ ư ự ệ ồ ươ ươ ệ ồ Vi c góp v n này s đ c đóng góp theo ti n đ thi công c a d án. T i ngày 31ệ ố ẽ ượ ế ộ ủ ự ạ tháng 12 năm 2006, Công ty đã th c hi n góp v n đ c 4.900 tri u đ ng (Thuy tự ệ ố ượ ệ ồ ế minh 4(b)(iii)). 31 TÀI S N TI M TÀNGẢ Ề Theo h p đ ng thuê đ t s 10/2005/CTHT/HĐKT ngày 19 tháng 5 năm 2005 ký gi aợ ồ ấ ố ữ Công ty v i Công ty Đ u t Phát tri n H t ng t nh B c Ninh và theo công văn sớ ầ ư ể ạ ầ ỉ ắ ố 550/KTTH-CT ngày 18 tháng 5 năm 2005 c a y ban Nhân dân t nh B c Ninh thì yủ Ủ ỉ ắ Ủ ban Nhân dân t nh B c Ninh cam k t h tr Công ty v ti n thuê đ t. Công ty c tínhỉ ắ ế ỗ ợ ề ề ấ ướ s ti n đ c h tr s là 4.830 tri u đ ng trong năm 2007 và 10.370 tri u đ ng trongố ề ượ ỗ ợ ẽ ệ ồ ệ ồ năm 2008. Tuy nhiên kho n h tr này còn ph thu c vào nh ng thay đ i t phía yả ỗ ợ ụ ộ ữ ổ ừ Ủ ban Nhân dân t nh B c Ninh d a trên ti n đ và k t qu đ u t c a Công ty.ỉ ắ ự ế ộ ế ả ầ ư ủ 32 CÁC S KI N PHÁT SINH SAU NGÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNHỰ Ệ (a) Bán ph n hùn trong Campinaầ Tháng 1 năm 2007, Công ty quy t đ nh rút v n đ u t trong Campina b ng cáchế ị ố ầ ư ằ bán toàn b ph n v n góp c a Công ty t ng đ ng v i 50% v n đi u l c aộ ầ ố ủ ươ ươ ớ ố ề ệ ủ Campina cho bên đ i tác n c ngoài c a liên doanh v i s ti n 18.624 tri u đ ng.ố ướ ủ ớ ố ề ệ ồ Công ty cũng đã ghi nh n 13.174 tri u đ ng là kho n l do đ u t trong t ng v nậ ệ ồ ả ỗ ầ ư ổ ố đ u t 31.798 tri u đ ng vào Campina (Thuy t minh 4(b)(ii)). Các bên liên doanhầ ư ệ ồ ế đang xúc ti n các th t c pháp lý c n thi t đ đi u ch nh Gi y phép đ u t . T iế ủ ụ ầ ế ể ề ỉ ấ ầ ư ạ ngày c a báo cáo này, ti n trình trên v n ch a hoàn t t.ủ ế ẫ ư ấ (b) Phát hành c phi u m iổ ế ớ Ngày 15 tháng 11 năm 2006, y ban Ch ng khoán Nhà n c đã có văn b n s Ủ ứ ướ ả ố 66/ UBCK-ĐKPH, phê duy t cho Công ty phát hành thêm 18.050.475 c phi u đ tăngệ ổ ế ể v n đi u l . Trong tháng 1 năm 2007 Công ty đã phát hành đ t m t v i 7.950.000ố ề ệ ợ ộ ớ c phi u v i giá 138.392,50 đ ng/c phi u. S c phi u còn l i s đ c ti p t cổ ế ớ ồ ổ ế ố ổ ế ạ ẽ ượ ế ụ phát hành trong năm 2007. Vi c phát hành s c phi u nói trên đ a đ n t l ph nệ ố ổ ế ư ế ỷ ệ ầ v n c a T ng công ty Đ u t và Kinh doanh V n Nhà n c gi m xu ng d i 50%.ố ủ ổ ầ ư ố ướ ả ố ướ 40 CÔNG TY C PH N S A VI T NAMỔ Ầ Ữ Ệ M u s B 09 – DNẫ ố 33 CÁC S LI U SO SÁNHỐ Ệ M t s thông tin mang tính so sánh trong báo cáo tài chính đ c phân lo i l i khi trìnhộ ố ượ ạ ạ bày báo cáo tài chính cho phù h p v i s thay đ i c a các chu n m c k toán Vi t Namợ ớ ự ổ ủ ẩ ự ế ệ trong năm. Báo cáo tài chính đã đ c Ban T ng Giám đ c duy t ngày 12 tháng 3 năm 2007.ượ ổ ố ệ ──────────────── ──────────────── Lê Thành Liêm Mai Ki u Liênề K toán tr ngế ưở T ng Giám đ cổ ố 41