Thanh toán quốc tế - Chương 3: Các phương thức thanh toán quốc tế

LOGO THANH TOÁN QUỐC TẾ (INTERNATIONAL SETTLEMENT) Giảng viên: Nguyễn Phúc Cảnh Bộ môn: Ngân hàng quốc tế Khoa Ngân hàng Canhnguyen@ueh.edu.vn LOGO CHƢƠNG 3: CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 7 October 2011 2 Compose by Nguyen Phuc Canh LOGO Phương thức thanh toán Chọn Quan hệ Tín nhiệm Hàng hóa Yếu tố khác 7 October 2011 3 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung Phương thức thanh toán chuyển tiền 1 Phương thức thanh toán ghi sổ (Open Account) 2 Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection) 3 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CADs) 4 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (DC) 5 7 October 2011 4 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 1.Khái niệm  T/T Telegraphic Transfer  M/T Mail Transfer Hình thức M/T T/T Telex Swift 7 October 2011 5 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 1.Khái niệm CHUYỂN TIỀN THÔNG QUA SWIFT - SWIFT: Hiệp hội viễn thông tài chính liên NH quốc tế (Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication). SWIFT thành lập năm 1973 ; đi vào hoạt động chính thức: 1977, trụ sở chính Bruxelles. - Hiện nay có 150 thành viên quốc gia với hơn 4000 NH thành viên góp cổ phần Telegraphic Transfer 7 October 2011 6 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 1.Khái niệm Ưu điểmSWIFT Tính bảo mật cao va ̀ an toàn Tốc độ truyền thông tin nhanh Chi phí hợp ly ́ 7 October 2011 7 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 1.Khái niệm 4 ký tự đầu 2 ký tự kê ́ 2 ký tự kê ́ 3 ký tự cuối Nhận diện ngân hàng Nhận diện quốc gia Nhận diện địa phương Nhận diện chi nhánh ( nếu có) Nếu là chi nhánh chính thì là“xxx “ SWIFT CODE 7 October 2011 8 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 2. Đối tượng tham gia  Người chuyển tiền (Remitter, applicant, customer)  NH chuyển tiền (Remitting bank, applicant bank)  Người thụ hưởng (Beneficiary)  NH đại lý (Corresponding/Agent Bank)  NH Trả tiền (Beneficiary Bank) 7 October 2011 9 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Advanced payment Sight Payment Deferred payment Trả tiền trước Trả tiền ngay Trả tiền sau 7 October 2011 10 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Advanced payment Trả tiền trước Nhập khẩu Xuất khẩu NH chuyển tiền NH trả tiền 5.HH 1.Lệnh chuyển tiền 2.Báo nợ 3.T/T BCT 4. Báo có 7 October 2011 11 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Sight Payment Trả tiền ngay Nhập khẩu Xuất khẩu NH chuyển tiền NH trả tiền 1.HH 2.Lệnh chuyển tiền 3.Báo nợ 4.T/T BCT 5. Báo có 7 October 2011 12 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Deferred payment Trả tiền sau  Giống trả ngay chỉ khác về thời điểm đơn vị nhập khẩu viết lệnh chuyển tiền  là thời điểm đến hạn thanh toán 7 October 2011 13 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Corresponding bank NH chuyển tiền 1. Tiếp nhận điện/thư chuyển tiền 2. Kiểm tra điện/thư chuyển tiền 3. Tiến hành chi trả, thu phí 4. Hoạch toán – lưu hồ sơ Inward Remittance 7 October 2011 14 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3. Qui trình thanh toán Remitting bank NH nhận chuyển tiền 1. Tiếp nhận hồ sơ chuyển tiền 2. Kiểm tra hồ sơ chuyển tiền 3. Tiến hành chuyển tiền ra nước ngoài 4. Hoạch toán – lưu hồ sơ Outward Remittance 7 October 2011 15 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3.Qui trình thanh toán ( M/T ) Mail transfer Bankdraft ? Là PT theo đó NH chuyển T sẽ ký phát bankdraft giao cho khách hàng hoặc yêu cầu NH đại lý ky ́ phát bankdraft giao cho người thừa hưởng và đồng thời chỉ thị cho NH đại lý trả T cho NH thực hiện dịch vụ thu hộ bankdraft số T ghi trên bankdraft 7 October 2011 16 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3.Qui trình thanh toán Hình thức ký phát bankdraft On site Remote 7 October 2011 17 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3.Qui trình thanh toán On site NCT NHĐL NHNTH NTH NHCT (2) Hsơ CT /Nộp T/UNC (3) Bankdraft (1) TBáo TT/yêu cầu CT (4) Bankdraft (5) Bankdraft (6) Bankdraft (7) T/T (7) Ghi nợ (6) Ghi co ́ 7 October 2011 18 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 3.Qui trình thanh toán Remote NCT NHĐL NHNTH NTH NHCT (2) Hsơ CT /Nộp T/UNC (3)CThi ̣ (1) TBáo TT/yêu cầu CT (4) Bankdraft (5) Bankdraft (6) Bankdraft (7) T/T (7) Ghi nơ (6) Ghi co ́ 7 October 2011 19 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 4. Trường hợp áp dụng Vận dụng Một HĐ trị giá 100 000 USD, có quy định nhà NK trả trước 40% giá trị HĐ trước khi giao hàng 3-7 ngày và 60 % trả tiền sau khi nhận bộ chứng từ từ 5 đến 7 ngày. Quy trình thanh toán ? 7 October 2011 20 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán chuyển tiền 4. Trường hợp áp dụng Vận dụng Vai trò NH ? Rủi ro ? Phí ? Thời gian? Nhập khẩu? Xuất khẩu? Thích hợp? 7 October 2011 21 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán ghi sổ 1.Khái niệm Tổ chức xuất khẩu khi xuất khẩu hàng hóa, cung ứng dịch vụ thì ghi nợ cho bên nhập khẩu vào một tài khoản và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện trong thời kỳ nhất định (monthly, quarterly…) 7 October 2011 22 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán ghi sổ 1.Khái niệm 2.Đối tượng tham gia 3.Qui trình thanh toán 4.Trường hợp áp dụng Remitter Remitting bank Beneficiary Corresponding Beneficiary bank Open account 7 October 2011 23 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán ghi sổ 3. Qui trình thanh toán Nhập khẩu Xuất khẩu NH chuyển tiền NH trả tiền 1.HH 2. Định kỳ:Lệnh chuyển tiền 3.Báo nợ 4.T/T 5. Báo có NH đại lý 7 October 2011 24 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 1. Khái niệm 2. Đối tượng tham gia 3. Quy trình thanh toán 4. Trường hợp áp dụng Collection Documentary Collection 1. Khái niệm 2. Đối tượng tham gia 3. Quy trình thanh toán 4. Trường hợp áp dụng 7 October 2011 25 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 1. Khái niệm 2. Đối tượng tham gia 3. Quy trình thanh toán 4. Trường hợp áp dụng Ban hành lần đầu tiên 1956: nguyên tắc thống nhất vê ̀ nhờ thu chứng từ thương mại Qua 3 lần sửa đổi: - 1967: Nhờ thu chứng từ thương mại - 1978: Nguyên tắc thống nhất về nhờ thu (URC, 1978) - 1995: Nguyên tắc thống nhất về nhờ thu (URC, 1995) 7 October 2011 26 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 1. Khái niệm Đơn vị XK sau khi giao hàng va ̀ BCT cho đơn vị NK, chỉ ký phát HP (hoặc nhờ thu bằng cheque) đòi tiền đơn vị NK và yêu cầu NH thu số tiền ghi trên tờ HP đó mà không kèm theo bất kỳ điều kiện gì khác 7 October 2011 27 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 1. Khái niệm 2. Đối tượng tham gia 3. Quy trình thanh toán 4. Trường hợp áp dụng - Principal: người ủy thác - Drawee: người trả tiền - Collecting bank: Ngân hàng thu hô ̣ - Presenting bank: Ngân hàng xuất trình chứng từ. - Remitting Bank – NH nhờ thu – NH chuyển Ctừ 7 October 2011 28 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 3. Quy trình thanh toán Nhập khẩu Xuất khẩu Collecting Bank Remitting Bank 1.HH 3.Draft BCT 2.Draft 4.Draft 5.Lệnh Chuyển tiền 6. Báo nợ 7.payment 8.Báo có Tra ̉ ngay Tra ̉ sau 7 October 2011 29 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 4. Trƣờng hợp áp dụng - Nha ̀ nhập khẩu chiếm thế chu ̉ động trong việc chi tra ̉. - Chỉ áp dụng khi nhà xuất khẩu hoàn toàn tin tưởng nhà nhập khẩu. - Có quan uy tín trong thanh toán và quan hệ làm ăn lâu dài – nhưng cũng nên cẩn thận thi ̀ hơn 7 October 2011 30 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Clean Collection 4. Trƣờng hợp áp dụng - NH chỉ là người thu hô ̣ & hưởng hoa hồng - Sử dụng khi là hàng tồn kho – hàng ứ đọng - Công ty con – công ty mẹ 7 October 2011 31 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Documentary Collection 1.Khái niệm - Chứng từ tài chính: • Commercial Draft or Bank Draft • Ky ̀ phiếu thương mại • Cheque 7 October 2011 32 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Documentary Collection 1.Khái niệm - Chứng từ thương mại: • Transport documents • Chứng tƣ̀ quyền sở hữu hàng hóa • Khác.. 7 October 2011 33 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Documentary Collection 3. Quy trình thanh toán Nhập khẩu Xuất khẩu Collecting Bank Remitting Bank 1.HH 3.Draft+BCT+ Chỉ thị nhờ thu 2.Draft + BCT 4.Draft +BCT bản sao 5.D/P or D/A 6. BCT 7.payment 8.Báo có 7 October 2011 34 Compose by Nguyen Phuc Canh D/A D/P ck Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Documentary Collection 4. Trường hợp áp dụng NKNhật XK VN NH NT NHVN NHTH NH Nhật 2 HP, GNT BCT 3 HP BCT 4 HP 5TC ck Tình huống 6 thông báo 7 thông báo 8 lấy CT C T NH Nhật đúng hay sai ? XK đòi kiện NH Nhật 7 October 2011 35 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Nhờ thu xuất Vận dụng Hồ sơ:  Bộ CTừ ( HP ) Phiếu xuất trình CTừ Giấy yêu cầu NThu 7 October 2011 36 Compose by Nguyen Phuc Canh Phƣơng thức thanh toán nhờ thu Hh dv ( 1 ) Se ́c (2) Se ́c(3) (4 ) nhờ thu (5 ) bn (6 ) btoa ́n (7 ) bco ́ Nhờ thu bằng Séc 7 October 2011 37 Compose by Nguyen Phuc Canh Cash Against Documents 1.Khái niệm Đơn vị NK trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu NH phục vụ đơn vị XK mở cho mình một TK tín thác (Trust account) để thanh toán tiền cho đơn vị XK khi đơn vị XK xuất trình đầy đủ chứng từ theo đúng thỏa thuận. 100 % GT HH Mở NH XK HHDV TK Tín thác 7 October 2011 38 Compose by Nguyen Phuc Canh Cash Against Documents 1.Khái niệm 2.Đối tượng tham gia 3.Qui trình thanh toán 4.Trường hợp áp dụng - Seller (Beneficiary) - Buyer - Beneficiary Bank 7 October 2011 39 Compose by Nguyen Phuc Canh Cash Against Documents 3. Qui trình thanh toán Xuất khẩu Nhập khẩu Beneficiary Bank 1.HĐ ngoại thƣơng 3.Thông báo đã mở TK 4.HH 5. Xuất trình BCT 6. Thanh toán 7. BCT HH 7 October 2011 40 Compose by Nguyen Phuc Canh Cash Against Documents 4. Trường hợp áp dụng Vai trò NH ? Rủi ro ? Thủ tục? Phí ? Thời gian ? Nhập khẩu? Xuất khẩu ? Thích hợp ? 7 October 2011 41 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 1. Cơ sở pháp lý - e – UCP (The supplement to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation) 7 October 2011 42 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 1. Cơ sở pháp lý - URR No 525 (Uniform rules for bank to bank reimbursements under Documentary Credits) do ICC ban hàng, effected from 1/10/2008 (Quy tắc thống nhất về bồi hoàn chuyển khoản giữa các NH theo tín dụng chứng từ) 7 October 2011 43 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 1. Cơ sở pháp lý - ISBP – 681 (International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits) - Incoterms 2000 - Các luật liên quan đến hối phiếu… 7 October 2011 44 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 2. Khái niệm DC là một sự thỏa thuận mà trong đó một NH đáp ứng những yêu cầu của KH cam kết hoặc cho phép NH khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ hưởng khi xuất trình BCT phu ̀ hợp với những điều kiện va ̀ điều khoản quy định trong LC (letter of Credit – thư tín dụng) Issuing bank Applicant Ask Beneficiary Other bank Commit Pay or accept Allow P a y o r a cc ep t 7 October 2011 45 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C NH mở thư NH TB NHTL Người hưởng lợi XK Người xin mở thư NK HĐMB 1 Đơn 2 LC 3 LC 4 HHDV 5 BCT 6 BCT 7 thanh toa ́n 8 BC 9 TT& BCT 7 October 2011 46 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình mở Quy trình mở thư có 1 NH thông báo Quy trình mở thư có 2 NH thông báo Quy trình mở thư có 1 NH xác nhận 7 October 2011 47 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình mở NH mở thư NH TB 1 Người hưởng lợi XK Người xin mở NK HĐMB 1 Đơn LC 2 4 LC NH TB 2 LC 3 mở thư có 2 NH thông báo 7 October 2011 48 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits Tóm lại,việc thông báo L/C qua 2 NH khi: Ngân hàng phát hành L/C NH thông báo thứ nhất X L/C Thông báo L/C NH thông báo thứ hai Ngƣời thụ hƣởng Thông báo L/C Kiểm tra tính xác thực của L/C Kiểm tra nội dung của L/C, chữ kí hoặc mã test của NH thông báo thứ I CÓ QUAN HỆ ĐẠI LÝ KHÔNG CÓ QUAN HỆ ĐẠI LÝ “ADVISING THROUGH…(tên NH thông báo thứ II)” 7 October 2011 49 Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình mở Ví du ̣ : From :HSBC, Hongkong To : Vietcombank,HCM “Advising through OCB,VN “ HSBC, HK Vietcombank HCM OCB,VN L/C L/C 7 October 2011 50 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits NH mở thư NH thông báo Người hưởng lợi XK Người xin mở NK HĐMB 1 đơn 3 LC NH xác nhận L/C L/C Thư tín dụng có xác nhận 7 October 2011 51 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình tu chỉnh L/C o là việc bổ sung, sửa đổi hay hủy bỏ một số điều kiện, điều khoản của L/C • Giá trị L/C • Ngày giao hàng, ngày hết hạn hiệu lực • Sô ́ lượng HH • Các điều kiện liên quan đến thanh toán • Loại L/C… 7 October 2011 52 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Sight payment (TT ngay) Tại Issuing bank Nhập khẩu Xuất khẩu Issuing Bank Advising Bank 4.HH 6.BCT+thƣ đòi tiền 5. BCT 7//9. Thanh toán& BCT 7.payment 8. Thanh toán 7 October 2011 53 Compose by Nguyen Phuc Canh Giao Chứng từ?  Ký hậu vận đơn  Phát hành thư ủy quyền 7 October 2011 Compose by Nguyen Phuc Canh 54 Set B/L make to order of…Bank Air way Bill Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Sight payment (TT ngay) Tại Issuing bank Tại Nominating bank 7 October 2011 55 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Sight payment (TT ngay) Tại Nominating bank Nhập khẩu Xuất khẩu Issuing Bank Nominating Bank 4.HH 7.BCT+thƣ đòi tiền 5. BCT 9. Thanh toán& BCT 8.Bồi hoàn 6. Thanh toán 7 October 2011 56 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Sight payment (TT ngay) Tại Nominating bank Available by payment at Advising bank‘ s counter Available with SACOMBANK by payment 42 C :Draft at : sight …. 42 A Drawee : “ Sacombank “ 7 October 2011 57 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Negotiation (chiết khấu) Nhập khẩu Xuất khẩu Issuing Bank Negotiating Bank 4.HH 7.BCT+chỉ thi ̣ đòi tiền 5. BCT 10. Thanh toán& BCT 8.Thanh toán 6. Chiết khấu 9. Báo có 7 October 2011 58 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Negotiation (chiết khấu) Negotiating bank OCB NH bất kỳ Available with advising bank ( OCB ) by negotiation NHTB Available any bank in beneficiary' country by negotiation 7 October 2011 59 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Usance LC (TT chậm) TT bằng chấp nhận HP (Settlement by acceptance) Nhập khẩu Xuất khẩu Issuing Bank Negotiating Bank 4.HH 6.BCT/chỉ thi ̣ đòi tiền 5. BCT 9. Chấp nhận TT&B CT 7.Chấp nhận TT 8. Thông báo chấp nhận TT 10. TT khi đến hạn 11. T/T 12. Báo có 7 October 2011 60 Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Usance LC (TT chậm) Cam kết TT khi đến hạn (Settlement by deferred) - NH cam kết thanh toán với ky ̀ hạn cụ thể mà không cần dùng HP - Có thể thực hiện TT nhiều lần theo thỏa thuận Available by deferred payment at Issuing bank‘s counter 7 October 2011 61 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 4. Quy trình mở và thanh toán L/C - Quy trình thanh toán L/C Usance LC (TT chậm) Cam kết TT khi đến hạn (Settlement by deffered) Nhập khẩu Xuất khẩu Issuing Bank Negotiating Bank 4.HH 6.BCT+chỉ thi ̣ đòi tiền 5. BCT 9. Chấp nhận TT&B CT 7.Điện cam kết 8. Thông báo chấp nhận TT 10. TT khi đến hạn 11. T/T 12. Báo có 7 October 2011 62 Documentary Credits 5. Thư tín dụng Là văn bản do NH mở L/C lập ra theo yêu cầu của nhà NK nhằm cam kết tra cho đơn vị XK một sô ́ tiền nhất định với điều kiện người này thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong văn bản đó 7 October 2011 63 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung J J + n Iss date Exp date Thời hạn hiệu lực của thư X Ship date n ngày x ngày Y ngày N ngày phải hợp lý 7 October 2011 64 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung  Số ngày mở thư Số ngày kiểm tra và thông báo thư Số ngày chuẩn bị hàng hóa Số ngày tái chê ́ lại (nếu có) X ngày : Y ngày : Số ngày lập chứng từ Số ngày kiểm tra CT và chuyển NH PH Số ngày kiểm tra tại NH PH ( 5 ngaøy - UCP 600 ) Số ngày dự trù ( nếu có) 7 October 2011 65 Compose by Nguyen Phuc Canh Thời hạn xuất trình chứng từ( Period for presentation ) :  trong thời hạn hiệu lực Tại NH thanh toán ( Presented date is within 8 days after delivery ) ( Docs must be presented within 8 days after B/L date but with the validity of L/C )  L/C không quy định (trong vòng 21 ngày từ ngày giao hàng / ngày hết hạn L/C ) Nội dung 7 October 2011 66 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung Giao hàng từng phần ( partial shipment )  partial shipment : allowed (partial shipment ) : not allowed/ prohibited/ not permitted Chuyển tải ( Transhipment ) Transhipment : allowed Transhipment : not allowed/ prohibited 7 October 2011 67 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung Điều khoản về hàng hóa ( 45A /DESCRIPTION OF GOODS AND/ OR SERVICES )  Tên hàng Số lượng trọng lượng Giá cả Bao bì Quy cách phẩm chất Ký hiệu 7 October 2011 68 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung Điều khoản khác liên quan đến vận chuyển :  Cơ sở giao hàng( FOB, CIF, C&F …) Nơi đi  Loading on board from/…..  Dispatch from/ Nơi đến ( For transportation to ……) 7 October 2011 69 Compose by Nguyen Phuc Canh Nội dung Chứng từ xuất trình (DOCUMENTS REQUIRED)  Liệt kê các loại chứng từ CT Số bản CT Gốc/ phụ Người ký phát Cách hửi CT Cam kết tra ̉ tiền Điều khoản đặt biệt khác(ADDITIONAL CONDITIONS ) 7 October 2011 70 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 6. Các loại thư tín dụng L/C L/C không thê ̉ hủy ngang (Irrevocable L/C) L/C có thê ̉ hủy ngang Revocable L/C L/C không hủy ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C) L/C không hủy ngang, không truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) L/C giáp lƣng (Back to back L/C) L/C tuần hoàn (Revolving L/C) 7 October 2011 71 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 6. Các loại thư tín dụng L/C L/C thanh toán chậm (Deferred payment L/C) L/C đối ứng Reciprocal L/C L/C với điều khoản đỏ (Red clause L/C) L/C dƣ̣ phòng (Standby L/C) L/C chuyển nhƣợng (irrevocable transferable L/C) L/C có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer reimbursement L/C) 7 October 2011 72 Compose by Nguyen Phuc Canh Vai trò NH? Rủi ro Thủ tục Phí ? Thời gian NK? XK? Thích hợp 7 October 2011 73 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 7. Trường hợp áp dụng •Với nha ̀ NK: -Chủ động mở LC và được NH cam kết - Người bán phải tuân thu ̉ đúng các điều khoản của L/C - Có nhiều loại L/C để sử dụng - Có thể bô ̉ sung các điều khoản hợp đồng cho phu ̀ hợp - Có thể nhận được tài trợ của NH khi thiếu vốn 7 October 2011 74 Compose by Nguyen Phuc Canh Documentary Credits 7. Trường hợp áp dụng • Hạn chê ́: - thủ tục rườm rà, mất nhiều thời gian công đoạn. - DN cần am hiểu kỹ thuật ngoại thương và thanh toán quốc tê ́ - L/C có thê ̉ hủy ngang: nhiều rủi ro 7 October 2011 75 Compose by Nguyen Phuc Canh BỘ CHỨNG TỪ Thành phần BCT Tiêu chuẩn BCT hợp lê ̣ Kiểm tra BCT Xử ly ́ BCT bất hợp lê ̣ 7 October 2011 76 Compose by Nguyen Phuc Canh Tiêu chuẩn BCT hợp lệ Xuất trình BCT đúng hạn BCT: đầy đủ Hoàn chỉnh về mặt hình thức Nội dung BCT phù hợp với L/C Nội dung BCT không mâu thuẫn nhau 7 October 2011 77 Compose by Nguyen Phuc Canh 7 October 2011 78 Compose by Nguyen Phuc Canh QT TT TDCT NH mở thư NH TB NHTL Người hưởng lợi XK Người xin mở NK HĐMB 1 Đơn 2 LC 3 LC 4 HHDV 5 BCT 6 BCT 7 thanh toa ́n 8 BC 9 TT& BCT 7 October 2011 79 Compose by Nguyen Phuc Canh 7 October 2011 80 Compose by Nguyen Phuc Canh Nhận điện báo BCT BHL => thông báo NK - NK chấp nhận: thông báo NH XK và yêu cầu gửi CT - CT không có BHL khác: thanh toán - CT có BHL khác: xử lý như BCT bất hợp lệ - NK không chấp nhận => theo chỉ thị của nhà NK 7 October 2011 81 Compose by Nguyen Phuc Canh