Tài chính ngân hàng - Chương 9: Thanh tra giám sát và kiểm soát nội bộ ngân hàng trung ương

LOG O Chương 9. THANH TRA GIÁM SÁT VÀ KiỂM SOÁT NỘI BỘ NHTW 1 LOGOMục đích Giúp người học nắm được: - Khái niệm, mục đích, đối tượng thanh tra, giám sát và kiểm soát nội bộ NHTW - Mô hình tổ chức chung và Việt Nam - Nội dung, phương pháp thanh tra, giám sát, kiểm soát nội bộ NHTW - Xử lý vi phạm 2 LOGO I. THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHTW 1. Những vấn đề cơ bản về thanh tra, giám sát NHTW. 1.1. Khái niệm: 1.2. Mục đích:
Đảm bảo sự phát triển ổn định của hệ thống NH
Bảo vệ công chúng đầu tư
Việt Nam: Theo luật NHNN 2010, Điều 50 3 LOGO1.3. Đối tượng * Thanh tra - Các nước thế giới: - Việt Nam: + Thanh tra: Điều 52 luật NHNN 2010 + Giám sát: Điều 56 luật NHNN LOGO 1.4. Chøc n¨ng, nhiÖm vô vµ quyÒn h¹n cña thanh tra ng©n hµng + Chøc n¨ng + NhiÖm vô cña thanh tra ng©n hµng + QuyÒn h¹n cña thanh tra ng©n hµng LOGO2. Tổ chức của hoạt động TT,GS 2.1. Quy định chung tổ chức ban hành chuẩn mực quốc tế: - Uỷ ban Basel về giám sát hoạt động NH - Hội đồng chuẩn mực kế toán quốc tế - Tổ chức quốc tế của các uỷ ban chứng khoán - Quỹ tiền tệ quốc tế, NH thế giới LOGO2.2. Nh÷ng chuÈn mùc c¬ b¶n cho ho¹t ®éng thanh tra ng©n hµng cã hiÖu qu¶ - C¸c ®iÒu kiÖn tiÒn ®Ò cho ho¹t ®éng thanh tra ng©n hµng cã hiÖu qu¶ - CÊp phÐp vµ c¬ cÊu - Nh÷ng quy ®Þnh vµ yªu cÇu cÈn träng - C¸c ph¬ng thøc thanh tra ng©n hµng hiÖn ®¹i - Yªu cÇu vÒ th«ng tin - ThÈm quyÒn chÝnh thøc cña c¸c thanh tra viªn - Ho¹t ®éng ng©n hµng quèc tÕ LOGO 2.3. Hiệp ước vốn Basel * Basel I * Basel II - Trụ cột 1 - Trụ cột 2 - Trụ cột 3 * Basel III LOGO3. Mô hình tổ chức M« h×nh chung + Thanh tra ng©n hµng n»m ngoµi NHTW + Thanh tra, gi¸m s¸t trùc thuéc NHTW 9 LOGO Mô hình ở Việt Nam - Trước năm 1988 - Từ 1988 – 1990 - Từ 1990 đến hÕt th¸ng 7 n¨m 2009: Thanh tra NHNN thuộc bộ máy NHNN bao gồm: Thanh tra Ngân hàng Trung ương và Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh , TP trực thuộc Trung ương - Từ 1/8/ 2009 đến 31/7/2014: theo QĐ Số: 83/2009/QĐ-TTg ngày 27 tháng 05 năm 2009. - Từ 1/8/ 2014 đến nay: Nghị định Số: 26/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng 04 năm 2014 và QĐ số: 35/2014/QĐ-TTg ngày 12 tháng 06 năm 2014 có hiệu lực từ 1/8/2014. 3. MÔ HÌNH HỆ THỐNG TỔ CHỨC THANH TRA GIÁM SÁT LOGO4. Nội dung và các phương pháp thanh tra, giám sát 4.1. Giám sát từ xa a. Khái niệm: b. Nội dung: b1. Giám sát an toàn hệ thống (vĩmô) b2. Giám sát an toàn vi mô. - Thứ nhất: Giám sát trước hoạt động - Thứ 2: Giám sát trong quá trình hoạt động 11 LOGO - Thứ 2: Giám sát trong quá trình hoạt động 12 Khả năng thanh toán (L- Liquidity) Thu nhập (E- Earnings) Khả năng quản trị (M- Management) Chất lượng TS Có (A- Asset Quality) Mức độ an toàn vốn (C- Capital Adequacy Hệ thống CAMELS Sự nhạy cảm của NH với những rủi ro thị trường (S- Bank’s Sensitivity to market risk) *Giám sát an toàn * Đánh giá thực trạng hoạt động (Sử dụng CAMELS) LOGO Liªn hÖ thùc tÕ ViÖt Nam + Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. + Thông tư 09/2014/TT-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của thống đốc ngân hàng nhà nước. + Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20/11/2014, có hiệu lực 1/2/2015. Thứ 3: Giám sát sau quá trình hoạt động LOGO C. Quy tr×nh gi¸m s¸t tõ xa d. Ưu, nhược điểm giám sát từ xa LOGO a. Khái niệm b. Nội dung chủ yếu của thanh tra tại chỗ c. Hình thức thanh tra tại chỗ d. Quy trình thanh tra tại chỗ Bước 1: Chuẩn bị thanh tra Bước 2: Thực hiện thanh tra Bước 3: Kết thúc bị thanh tra e. Ưu, nhược điểm của thanh tra tại chỗ 15 4.2. Thanh tra tại chỗ LOGO5. Xử lý đối tượng thanh tra, giám sát  Điều 59 luật NHNN 2010 - Tùy theo tính chất, mức độ rủi ro để xử lý kỷ luật, xử lý vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. - Tùy theo tính chất, mức độ rủi ro NHNN còn áp dụng các biện pháp xử lý theo quy định. 16 LOGOII. Kiểm soát nội bộ NHTW 1. Khái niệm 2. Mục đích kiểm soát nội bộ 3. Mô hình tổ chức kiểm soát nội bộ 4. Phân loại kiểm soát nội bộ 5. Nội dung và phương pháp kiểm soát nội bộ NHTW - Kiểm soát hoạt động kế toán - Kiểm soát hoạt động kho quỹ - Kiểm tra việc chi tiêu tài chính và mua sắm TS của NHTW - Kiểm soát quá trình thực hiện các chức năng của các đơn vị 6. Xử lý vi phạm