Những vấn đề lý luận chung về chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại các ngân hàng thương mại

CH NG 1:NH NG V N Đ LÝ LU N CHUNG V CH T L NGƯƠ Ữ Ấ Ề Ậ Ề Ấ ƯỢ TÍN D NG TRUNG VÀ DÀI H N T I CÁC NGÂN HÀNG TH NGỤ Ạ Ạ ƯƠ M I.Ạ 1.1.NH NG V N Đ C B N V TÍN D NG TRUNG VÀ DÀI H N C AỮ Ấ Ề Ơ Ả Ề Ụ Ạ Ủ CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I TRONG N N KINH TƯƠ Ạ Ề Ế 1.1.1.Khái ni mệ Ngân hàng th ng m i là t ch c kinh doanh ti n t , ho t đ ng ch y uươ ạ ổ ứ ề ệ ạ ộ ủ ế và th ng xuyên là nh n ti n gi c a khách hàng v i trách nhi m hoàn tr vàườ ậ ề ử ủ ớ ệ ả s d ng s ti n đó đ cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u và làm cácử ụ ố ề ể ự ệ ệ ụ ế ấ d ch v thanh toán…Đ i v i NHTM thì ho t đ ng kinh doanh ch y u và quanị ụ ố ớ ạ ộ ủ ế tr ng nh t v n là ho t đ ng cung ng tín d ng cho n n kinh t . Ta s đi tìmọ ấ ẫ ạ ộ ứ ụ ề ế ẽ hi u tín d ng là gì?ể ụ Tín d ng là quá trình chuy n d ch v n d i hình th c ti n t hay hi nụ ể ị ố ướ ứ ề ệ ệ v t c a m t t ch c hay cá nhân này cho m t t ch c hay cá nhân khác sậ ủ ộ ổ ứ ộ ổ ứ ử d ng trong m t th i gian nh t đ nh trên nguyên t c có hoàn tr .ụ ộ ờ ấ ị ắ ả Tín d ng ngân hàng là m t hình th c phát tri n cao nh t c a quan h tínụ ộ ứ ể ấ ủ ệ d ng, là quan h giao d ch gi a m t bên là ngân hàng, còn bên kia là pháp nhânụ ệ ị ữ ộ hay th nhân khác trong n n kinh t qu c dân.ể ề ế ố Đ i v i ngân hàng, tín d ng là ho t đ ng quan tr ng nh t, đem l i ph nố ớ ụ ạ ộ ọ ấ ạ ầ thu nh p l n nh t cho ngân hàng, tuy nhiên nó cũng là ho t đ ng ch a đ ngậ ớ ấ ạ ộ ứ ự nhi u r i ro nh t. Chính vì th , đ ti n cho vi c qu n lý các kho n vay, cácề ủ ấ ế ể ệ ệ ả ả ngân hàng th ng phân lo i tín d ng theo nhi u tiêu chí khác nhau nh theoườ ạ ụ ề ư m c đích vay, theo thành ph n kinh t , theo đ i t ng tín d ng, theo hình tháiụ ầ ế ố ượ ụ giá tr c a kho n tín d ng….và theo th i h n c a tín d ng. Theo th i h n c aị ủ ả ụ ờ ạ ủ ụ ờ ạ ủ tín d ng thì tín d ng Ngân hàng đ c chia làm 3 lo i: Tín d ng ng n h n, tínụ ụ ượ ạ ụ ắ ạ d ng trung và dài h n. Trong đóụ ạ Tín d ng trung và dài h n là các kho n cho vay c a ngân hàng có th iụ ạ ả ủ ờ h n trên m t năm nh ng không dài h n th i gian kh u hao c n thi t c a tàiạ ộ ư ơ ờ ấ ầ ế ủ s n hình thành b ng v n vay c a ngân hàng.ả ằ ố ủ Theo quy đ nh c a Vi t Nam thì tín d ng trung là kho n tín d ng có th i h nị ủ ệ ụ ả ụ ờ ạ t 1-5 năm, còn tín d ng dài h n là kho n tín d ng có th i h n trên 5 năm.ừ ụ ạ ả ụ ờ ạ Tín d ng trung dài h n là lo i tín d ng có th i h n hoàn v n t 5 nămụ ạ ạ ụ ờ ạ ố ừ tr lên, đ c s d ng đ th c hi n các d án đ u t phát tri n s n xu t, kinhở ượ ử ụ ể ự ệ ự ầ ư ể ả ấ doanh, d ch v và đ i s ng. Hình th c tín d ng này đ c các NHTM câp choị ụ ờ ố ứ ụ ượ khách hàng nh m h tr vi c xây d ng m i, m r ng ho c hoàn thi n quyằ ỗ ợ ệ ự ớ ở ộ ặ ệ trình công ngh , quy trình s n xu t.ệ ả ấ 1.1.2. Đ c đi m c a tín d ng trung và dài h nặ ể ủ ụ ạ + Quy mô l nớ : Trong n n kinh t th tr ng thì nhu c u TD TDH luônề ế ị ườ ầ phát sinh do các doanh nghi p luôn tìm cách m r ng s n xu t xây d ng c sệ ở ộ ả ấ ự ơ ở v t ch t, đ i m i máy móc thi t b ….Mong làm đ c đi u gì đó thì doanhậ ấ ổ ớ ế ị ượ ề nghi p c n ph i có m t l ng v n l n, trong khi ngu n v n t tích lũy c aệ ầ ả ộ ượ ố ớ ồ ố ự ủ các doanh nghi p l i ít nên Ngân hàng c n cung ng m t l ng v n l n đệ ạ ầ ứ ộ ượ ố ớ ể đáp ng nhu c u này c a các doanh nghi p.ứ ầ ủ ệ +Th i h n dàiờ ạ : Khác v i tín d ng ng n h n là ph c v m c đích chiớ ụ ắ ạ ụ ụ ụ tiêu, mua nguyên v t li u, tr l ng b sung, v n l u đ ng…. Có nghĩa là đápậ ệ ả ươ ổ ố ư ộ ng nhu c u v n ng n h n, thì TD TDH l i là đ u t vao các thi t b , d ánứ ầ ố ắ ạ ạ ầ ư ế ị ự xây d ng có th i gian thi công dài, th i gian thu h i v n ch m. Do đó, đ phùự ờ ờ ồ ố ậ ể h p v i yêu c u c a vi c đ u t thì th i h n c a TD TDH là t ng đ i dài.ợ ớ ầ ủ ệ ầ ư ờ ạ ủ ươ ố + R i ro l nủ ớ : Do đ c đi m c a TD TDH là quy mô l n, th i h n dàiặ ể ủ ớ ờ ạ nên kh năng b r i ro là r t cao vì n n kinh t luôn bi n đ ng khó có th dả ị ủ ấ ề ế ế ộ ể ự đoán chính xác đ c. Do đó mà m t kho n vay TDH th ng ch u nhi u r i roượ ộ ả ườ ị ề ủ h n là m t kho n cho vay ng n h n vì th i gian càng dài thì xác su t x y raơ ộ ả ắ ạ ờ ấ ả bi n đ ng b t l i cho Ngân hàng s nhi u h n.ế ộ ấ ợ ẽ ề ơ + Lãi su t caoấ : Lãi su t là gía c c a kho n vay hay nói cách khác đóấ ả ủ ả là m c chi phí mà ng i đi vay ph i tr cho Ngân hàng đ có th s d ng v n.ứ ườ ả ả ể ể ử ụ ố Ti n lãi thu đ c không ch đ Ngân hàng trang tr i chi phí mà còn đ bù đ pề ượ ỉ ể ả ể ắ ph n nào r i ro cho Ngân hàng khi có r i ro x y ra TD TDH luôn n ch aầ ủ ủ ả ẩ ứ nhi u r i ro nên lãi su t cho vay TD TDH bao gi cũng cao h n lãi su t choề ủ ấ ờ ơ ấ vay ng n h n.ắ ạ + Nguy n t c và đi u ki n vay v nễ ắ ề ệ ố : Khách hàng mu n vay v n c aố ố ủ ngân hàng ph i đ m b o đ c 3 nguyên t c tín d ng c b n sau:ả ả ả ượ ắ ụ ơ ả - S d ng v n vay đúng m c đích đã th a thu n trong h p đ ng tín d ngử ụ ố ụ ỏ ậ ợ ồ ụ -Ph i hoàn tr ti n vay và lãi theo đúng th i h n đã th a thu n trong h p đ ngả ả ề ờ ạ ỏ ậ ợ ồ tín d ng.ụ - Ph i đ m b o ti n vay theo quy đ nh c a Chính ph , Ngân hàng Nhà n c.ả ả ả ề ị ủ ủ ướ - Doanh nghi p vay v n ph i là đ n v s n xu t kinh doanh có lãi, có v n gópệ ố ả ơ ị ả ấ ố tham gia t i thi u b ng 20% t ng d toán công trình đ u t .ố ể ằ ổ ự ầ ư - Doanh nghi p vay v n ph i ch p hành đ y đ các quy đ nh c a Nhà n c vệ ố ả ấ ầ ủ ị ủ ướ ề qu n lý đ u t xây d ng c b n v t l tín d ng trung và dài h n c a Ngânả ầ ư ự ơ ả ề ỷ ệ ụ ạ ủ hàng. Hi n nay theo quy đ nh m i c a Chính ph , các đ n v kinh doanh n uệ ị ớ ủ ủ ơ ị ế ch ng minh đ c làm ăn có hi u qu s có kh năng vay v n mà không c nứ ượ ệ ả ẽ ả ố ầ th ch p.ế ấ + Đ i t ng cho vayố ượ : Đ i t ng cho vay trung dài h n là toàn b cácố ượ ạ ộ chi phí c u thành trong t ng m c v n đ u t c a các d án xây d ng m i, mấ ổ ứ ố ầ ư ủ ự ự ớ ở r ng c i t o công ngh .ộ ả ạ ệ Trong quan h tín d ng Ngân hàng, đ i t ng cho vay trung dài h n làệ ụ ố ượ ạ các công trình, h ng m c công trình ho c các d án đ u t xây d ng, mua s mạ ụ ặ ự ầ ư ự ắ tài s n c đ nh c a các đ n v kinh t có lu n ch ng k thu t, xác th c và t ngả ố ị ủ ơ ị ế ậ ứ ỹ ậ ự ổ d toán đã phê duy t.ự ệ + V n ch s h u tham gia vào d ánố ủ ở ữ ự : Cho vay trung và dài h n v i th i gian dài, đ r i ro cao h n so v i cho vayạ ớ ờ ộ ủ ơ ớ ng n h n, đ gi m b t r i ro Ngân hàng yêu c u khách hàng c n ph i có v nắ ạ ể ả ớ ủ ầ ầ ả ố ch s h u tham gia vào quá trình s n xu t kinh doanh và đ i s ng. T l v nủ ở ữ ả ấ ờ ố ỷ ệ ố tham gia vào d án cao hay th p tùy thu c vào m c đ r i ro và hi u qu c aự ấ ộ ứ ộ ủ ệ ả ủ d án. Vi t Nam hi n nay, Ngân hàng công th ng quy đ nh m c v n ch sự ở ệ ệ ươ ị ứ ố ủ ở h u tham gia vào d án nh sau:ữ ự ư -T i thi u 10% t ng m c v n đ u t đ i v i ph ng án, d án c i ti n kố ể ổ ứ ố ầ ư ố ớ ươ ự ả ế ỹ thu t, m r ng s n xu t, h p lý hóa s n xu t.ậ ở ộ ả ấ ợ ả ấ -T i thi u 30% t ng m c v n đ u t ( sau khi tr đi ph n v n l u đ ng dố ể ổ ứ ố ầ ư ừ ầ ố ư ộ ự ki n) đ i v i d án xây d ng m i.ế ố ớ ự ự ớ - T i thi u 30% t ng m c v n đ u t ( sau khi tr đi ph n v n l u d ng dố ể ổ ứ ố ầ ư ừ ầ ố ư ộ ự ki n trong t ng m c v n đ u t ) đ i v i các d án ph c v đ i s ng.ế ổ ứ ố ầ ư ố ớ ự ụ ụ ờ ố + Gi i ngân trong cho vay trung và dài h n:ả ạ -Đ i v i kho n cho vay trung và dài h n có th gi i ngân m t l n, ho c nhi uố ớ ả ạ ể ả ộ ầ ặ ề l n nh m đ m b o cho khách hàng s d ng ti n vay đúng m c đích. Ngânầ ằ ả ả ử ụ ề ụ hàng không cho rút v n khi các nhu c u chi tiêu liên quan đ n d án ch a phátố ầ ế ự ư sinh. - Ngân hàng và khách hàng th a thu n rút h t toàn b ti n vay m t l n trongỏ ậ ế ộ ề ộ ầ tr ng h p vay đ mua máy móc, thi t b . Đ i v i các tài s n hình thành trongườ ợ ể ế ị ố ớ ả m t th i gian dài thì vi c gi i ngân đ c th c hi n theo ti n đ công vi cộ ờ ệ ả ượ ự ệ ế ộ ệ hoàn thành. 1.1.3. Vai trò c a tín d ng trung và dài h n ủ ụ ạ Tín d ng TDH không ch có nghĩa quan tr ng đ i v i s t n t i vàụ ỉ ỹ ọ ố ớ ự ồ ạ phát tri n c a b n thân Ngân hàng mà nó còn đóng vai trò quan tr ng đ i v iể ủ ả ọ ố ớ s phát tri n c a các doanh nghi p cũng nh s phát tri n c a n n kinh t . Cự ể ủ ệ ư ự ể ủ ề ế ụ th : ể 1.1.3.1. Vai trò c a tín d nủ ụ g trung và dài h n đ i v i Ngân hàngạ ố ớ Ho t đ ng tín d ng là ho t đ ng ch y u nh t c a m t Ngân hàngạ ộ ụ ạ ộ ủ ế ấ ủ ộ th ng m i, nó chi m t tr ng cao nh t trong t ng tài s n Có và đây là kho nươ ạ ế ỷ ọ ấ ổ ả ả m c đem l i ph n l n thu nh p cho Ngân hàng. Thu nhâp t ti n vay đ cụ ạ ầ ớ ậ ừ ề ượ bi u hi n d i d ng lãi ti n cho vay và ph thu c ch y u vào th i h n c aể ệ ướ ạ ề ụ ộ ủ ế ờ ạ ủ kho n vay theo nguyên t c th i h n cho vay càng dài lãi su t cho vay càng l n.ả ắ ờ ạ ấ ớ Chính vì th , n u m t Ngân hàng m r ng cho vay trung và dài h n thì đi u đóế ế ộ ở ộ ạ ề có nghĩa r ng Ngân hàng đang làmằ tăng thu nh p c a mình. Tuy nhiên, đ i v iậ ủ ố ớ các kho n vay có th i h n dài thì r i ro ti m n cũng càng cao và đó là lý doả ờ ạ ủ ề ẩ t i sao m r ng quy mô luôn ph i đi kèm v i nâng cao ch t l ng tín d ng.ạ ở ộ ả ớ ấ ượ ụ H n n a vi c đáp ng t t nhu c u tín d ng trung và dài h n cũng đemơ ữ ệ ứ ố ầ ụ ạ l i cho Ngân hàng m t vũ khí c nh tranh l i h i trên th tr ng. Kh năng mạ ộ ạ ợ ạ ị ườ ả ở r ng tín d ng trung và dài h n th hi n ti m l c m nh v v n c a Ngân hàng,ộ ụ ạ ể ệ ề ự ạ ề ố ủ th hi n năng l c qu n lý c a lãnh đ o, năng l c chuyên môn c a cán bể ệ ự ả ủ ạ ự ủ ộ Ngân hàng. Đi u đó s t o nên uy tín ngày càng cao cho Ngân hàng và đó là cề ẽ ạ ơ s làm tăng thu nh p c a Ngân hàng trong t ng lai.ở ậ ủ ươ Trong quá trình phát tri n môi tr ng kinh doanh có nhi u thay đ i,ể ườ ề ổ nhi u ph ng pháp, s n ph m m i, công c kinh doanh m i xu t hi n vàề ươ ả ẩ ớ ụ ớ ấ ệ đ c ng d ng vào kinh doanh song ho t đ ng tín d ng v n luôn là ho t đ ngượ ứ ụ ạ ộ ụ ẫ ạ ộ c b n, chi m t tr ng l n trong toàn b ho t đ ng Ngân hàng th ng m i.ơ ả ế ỷ ọ ớ ộ ạ ộ ươ ạ Ho t đ ng cho vay th ng chi m trên 70% t ng tài s n Có. L i nhu n thuạ ộ ườ ế ổ ả ợ ậ đ c t ho t đ ng tín d ng th ng chi m t l cao, các n c phát tri nượ ừ ạ ộ ụ ườ ế ỷ ệ ở ướ ể th ng chi m kho ng 60% trên t ng l i nhu n c a Ngân hàng. n c ta hi nườ ế ả ổ ợ ậ ủ ậ ướ ệ nay tín d ng chi m 90% t ng l i nhu n Ngân hàng. Đi u này th hi n rõ tínụ ế ổ ợ ậ ề ể ệ d ng là ho t đ ng b c nh t trong ho t đ ng Ngân hàng.ụ ạ ộ ậ ấ ạ ộ 1.1.3.2.Vai trò c a tín d ngủ ụ ngân hàng trong n n kinh t th tr ngề ế ị ườ √ Tín d ng Ngân hàng huy đ ng t t c các ngu n v n nhàn r iụ ộ ấ ả ồ ố ỗ trong t t c các thành ph n kinh t , đ cho các doanh nghi p và cá nhânấ ả ầ ế ể ệ vay góp ph n m r ng s n xu t kinh doanh và nâng cao hi u qu s d ngầ ở ộ ả ấ ệ ả ử ụ v n.ố V n làố y u t h t s c quan tr ng trong quá trình ho t đ ng c a m i tế ố ế ứ ọ ạ ộ ủ ỗ ổ ch c kinh t , khi có đ v n h s d dàng h n trong vi c th c hi n đ u tứ ế ủ ố ọ ẽ ễ ơ ệ ự ệ ầ ư s n xu t hay xây d ng c b n c a mình. Ng c l i khi thi u v n h s luônả ấ ự ơ ả ủ ượ ạ ế ố ọ ẽ g p khó khăn trong các quy t đ nh kinh t . Khi có v n t m th i nhàn r i hặ ế ị ế ố ạ ờ ỗ ọ cũng m t chi phí c h i c a vi c s d ng v n, tr c tình hình đó các doanhấ ơ ộ ủ ệ ử ụ ố ướ nghi p luôn ph i tìm ki m v n đ bù đ p, nh ng doanh nghi p có v n nhànệ ả ế ố ể ắ ữ ệ ố r i l i mu n cho vay. Tuy nhiên vi c các t ch c thi u v n tìm đ c các tỗ ạ ố ệ ổ ứ ế ố ượ ổ ch c khác t m th i nhàn r i là đi u không d . S có m t c a tín d ng Ngânứ ạ ờ ỗ ề ễ ự ặ ủ ụ hàng đ c coi nh là m t công c k t n i nhu c u c a ng i có v n t m th iượ ư ộ ụ ế ố ầ ủ ườ ố ạ ờ nhàn r i và ng i mu n đi vay. L i t c cho vay và đi vay c a Ngân hàng luônỗ ườ ố ợ ứ ủ là công c đi u ch nh quan h cung c u tín d ng. Nh có Ngân hàng mà v nụ ề ỉ ệ ầ ụ ờ ố ti n t đ c v n đ ng m t cách liên t c, đi u đó v a làm tăng kh năng tíchề ệ ượ ậ ộ ộ ụ ề ừ ả lũy t b n c a Ngân hàng v a thúc đ y quá trình tăng tr ng kinh t nh vàoư ả ủ ừ ẩ ưở ế ờ ngu n thu t vi c c p tín d ng Ngân hàng.ồ ừ ệ ấ ụ √ Tín d ng Ngân hàng là công c tài tr cho các ngành kinh t kémụ ụ ợ ế phát tri n v i các ngành kinh t mũi nh n.ể ớ ế ọ Trong n n kinh t th ng t n t i các ngành phát tri n đ i l p nhau, m t sề ế ườ ồ ạ ể ố ậ ộ ố ngành đó đi u ki n thu n l i và có l ch s phát tri n lâu dài có th phát tri nề ệ ậ ợ ị ử ể ể ể t t v i nhiố ớ ều th m nh và tr thành kinh t mũi nh n, ng c l i m t s ngànhế ạ ở ế ọ ượ ạ ộ ố khác do nhi u nguyên nhân khác nhau nên kém phát tri n. Trong chi n l cề ể ế ượ phát tri n lâu dài c a qu c gia đã th c hi n phân ngành kinh t mũi nh n vàể ủ ố ự ệ ế ọ nh ng ngành kinh t kém phát tri n đ có k ho ch đ u t nh m cân đ i l iữ ế ể ể ế ạ ầ ư ằ ố ạ c c u kinh t công nghi p- nông nghi p- d ch v . Mu n th c hi n đ c kơ ấ ế ệ ệ ị ụ ố ự ệ ượ ế ho ch đ u t c n ph i có v n, tín d ng Ngân hàng góp ph n đáp ng đi u đó.ạ ầ ư ầ ả ố ụ ầ ứ ề Ngân hàng cung c p cho các ngành th c hi n đ u t theo c chi u r ng vàấ ự ệ ầ ư ả ề ộ chi u sâu, hình thành các ngành s n xu t mũi nh n, xây d ng c c u kinh tề ả ấ ọ ự ơ ấ ế h p lý và khai thác tri t đ các ngu n l c đi u này th hi n qua vi c câop tínợ ệ ể ồ ự ề ể ệ ệ d ng cho các d án ch ng trình phát tri n đ khuy n khích đ y nhanh t c đụ ự ươ ể ể ế ẩ ố ộ chuy n d ch c c u kinh t .ể ị ơ ấ ế √ Tín d ng Ngân hàng tác đ ng có hi u qu t i s n xu t, thúc đ yụ ộ ệ ả ớ ả ấ ẩ c nh tranh trong n n kinh t th tr ngạ ề ế ị ườ Trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh hàng hóa d ch v , doanh nghi p c n v nạ ộ ả ấ ị ụ ệ ầ ố đ u t máy móc thi t b và luôn ph i đ i m i công ngh ...Tín d ng Ngân hàngầ ư ế ị ả ổ ớ ệ ụ đáp ng đ c yêu c u đó v i đi u ki n ph i hoàn tr c v n vay và lãi. N uứ ượ ầ ớ ề ệ ả ả ả ố ế vi ph m h p đ ng doanh nghi p ph i ch u ph t nh lãi su t n quá h n cao,ạ ợ ồ ệ ả ị ạ ư ấ ợ ạ m t quy n s d ng tài s n th ch p...do v y doanh nghi p luôn ph i nâng caoấ ề ử ụ ả ế ấ ậ ệ ả hi u qu s n xu t và s c c nh tệ ả ả ấ ứ ạ ranh trên th tr ng đ kinh doanh ị ườ ể √ Tín d ng Ngân hàng góp ph n tích c c vào s phát tri n c a cácụ ầ ự ự ể ủ công ty c ph nổ ầ Đ thành l p công ty c ph n đòi h i ph i có m t s v n ban đ u do các cể ậ ổ ầ ỏ ả ộ ố ố ầ ổ đông đóng góp và Ngân hàng có th là m t c đông l n. Trong quể ộ ổ ớ á trình ho tạ đ ng vi c phát tri n c ph n m i thông qua Ngân hàng là m t bi n pháp h uộ ệ ể ổ ầ ớ ộ ệ ữ hi u ti t ki m đ c m t ph n chi phí và th i gian.ệ ế ệ ượ ộ ầ ờ Hi n nay n c ta đang có ch tr ng c ph n hóa các doanh nghi p, Ngânệ ướ ủ ươ ổ ầ ệ hàng c n ph i có k ho ch đ tham gia nhi u h n vào các công ty c ph nầ ả ế ạ ể ề ơ ổ ầ nh m th c hi n chính sách vĩ mô c a Nhà n c và đa d ng hóa các ho t đ ngằ ự ệ ủ ướ ạ ạ ộ gi m r i ro.ả ủ √ Tín d ng t o đi u ki n cho vi c phát tri n quan h kinh t đ iụ ạ ề ệ ệ ể ệ ế ố ngo iạ Trong đi u ki n hi n nay các n c đ u th c hi n n n kinh t m , nên nhuề ệ ệ ướ ề ự ệ ề ế ở c u giao l u v i các n c khác là r t c n thi t. Tín d ng Ngân hàng là m tầ ư ớ ướ ấ ầ ế ụ ộ ph ng ti n n i li n kinh t các n c v i nhau thông qua ho t đ ng đ u tươ ệ ố ề ế ướ ớ ạ ộ ầ ư v n xuyên qu c gia. Ngoài ra mu n th c hi n đ c ho t đ ng xu t nh p kh uố ố ố ự ệ ượ ạ ộ ấ ậ ẩ thì ph i có v n và v n tín d ng Ngân hàng s đáp ng nhu c u này k p th i.ả ố ố ụ ẽ ứ ầ ị ờ Ngày nay xu t phát t nhu c u v n đ h tr xu t nh p kh u nhi u Ngânấ ừ ầ ố ể ỗ ợ ấ ậ ẩ ề hàng đã và đang xúc ti n quá trình xây d ng các Ngân hàng h tr xu t nh pế ự ỗ ợ ấ ậ kh u nh Ngân hàng h tr xu t nh p kh u Excimbanhk..ẩ ư ỗ ợ ấ ậ ẩ Tín d ng Ngân hàng có m t vai trò r t l n không ch đ i v i Ngân hàng mà cònụ ộ ấ ớ ỉ ố ớ đ i v i xã h i. Xã h i càng phát tri n thì tín d ng ngân hàng càng tr nên c nố ớ ộ ộ ể ụ ở ầ thi t.ế 1.1.4. Quy trình tín d ng c a Ngân hàng th ng m iụ ủ ươ ạ Quy trình cho vay trung và dài h n đ i v i các doanh nghạ ố ớ i p đ c m đ uệ ượ ở ầ b ng vi c xem xét h s xin vay và quy t đ nh cho vay, sau đó là gi i ngân,ằ ệ ồ ơ ế ị ả theo dõi các kho n tín d ng, và k t thúc b ng vi c thu n c g c và lãi ho c raả ụ ế ằ ệ ợ ả ố ặ nh ng quy t đ nh khác.Quy trình nh sau:ữ ế ị ư *B 1 :L p h s vay v nậ ồ ơ ố M t kho n tín d ng ch đ c c p m t khi ngân hàng đã tin t ng ch cộ ả ụ ỉ ượ ấ ộ ưở ắ ch n vào thái đ s n sàng tr n c a khách hàng.Đ có đ c m t quy t đ nhắ ộ ẵ ả ợ ủ ể ượ ộ ế ị chính xác v vi c c p tín d ng hay không, Ngân hàng ph i phân tích hàng lo tề ệ ấ ụ ả ạ các thông tin có liên quan đó là: H s xin vay c a khách hàng bao g m: Đ n xin vay, h s pháp lýồ ơ ủ ồ ơ ồ ơ ch ng minh t cách pháp nhân, và v n đi u l ban đ u h s tình hình tàiứ ư ố ề ệ ầ ồ ơ chính c a doanh nghi p, các tài li u khác có liên quan đ n d án xin vay v n...ủ ệ ệ ế ự ố Trên c s các tài li u khách hàng cung c p và các tài li u mà Ngân hàngơ ở ệ ấ ệ thu th p đ c, Ngân hàng s phân tích đ đ a ra quy t đ nh c a mình.ậ ượ ẽ ể ư ế ị ủ *B 2:Phân tích tín d ngụ Phân tích tín d ng là phân tích kh năng hi n t i và ti m tàng c a kháchụ ả ệ ạ ề ủ hàng v s d ng v n tín d ng, cũng nh kh năng hoàn tr v n vay Ngânề ử ụ ố ụ ư ả ả ố hàng. M c tiêu c a phân tích tín d ng là tìm ki m nh ng tình hu ng có thụ ủ ụ ế ữ ố ể d n đ n r i ro cho Ngân hàng và tiên l ng kh năng ki m soát c a ngân hàngẫ ế ủ ượ ả ể ủ v các lo i r i ro đó, cũng nh d ki n các bi n pháp phòng ng a và h n chề ạ ủ ư ự ế ệ ừ ạ ế nh ng thi t h i có th x y ra. M t khác, phân tích tín d ng giúp cho ngân hàngữ ệ ạ ể ả ặ ụ ki m tra chính xác c a các thông tin do khách hàng cung c p t đó nh n đúngể ủ ấ ừ ậ v thái đ c a khách hàng.ề ộ ủ + Tr c tiên Ngân hàng ki m tra các đi u ki n cho vay: T cách phápướ ể ề ệ ư nhân, tình hình s n xu t kinh doanh, tình hình d n c a doanh nghi p, m cả ấ ư ợ ủ ệ ứ v n tham gia c a đ n v vay v n, xem xét m c tiêu kinh t xã h i, kh năngố ủ ơ ị ố ụ ế ộ ả th c thi ngu n cung câp nguyên li u, ngu n nhân l c, h ng tiêu th s nự ồ ệ ồ ự ướ ụ ả ph m, hi u qu kinh t và kh năng hoàn tr n v n vay c a khách hàng.ẩ ệ ả ế ả ả ợ ố ủ + Th m đ nh d án xin vay v n: Đây là m t m t xích quan tr ng trongẩ ị ự ố ộ ắ ọ quá trình cho vay. Th c ch t c a quá trình là m t s k thu t phân tích đánhự ấ ủ ộ ố ỹ ậ giá toàn b các v n đ , các ph ng ti n đ c trình bày trong d án, theo m tộ ấ ề ươ ệ ượ ự ộ s tiêu chu n thông s kĩ thu t và theo m t trình t h p lý, ch t ch nh m rútố ẩ ố ậ ộ ự ợ ặ ẽ ằ ra nh ng k t lu n chính xác v hi u qu c a d án. T đó Ngân hàng có quy tữ ế ậ ề ệ ả ủ ự ừ ế đ nh cho vay đúng m c, phù h p v i các d tính c a mình.ị ứ ợ ớ ự ủ Mu n đ t đ c k t qu nh mong mu n v th m đ nh d án xin vay v n thìố ạ ượ ế ả ư ố ề ẩ ị ự ố ph i tuân th quy trình th m đ nh, nghĩa là ph i đi t khâu thu th p thông tinả ủ ẩ ị ả ừ ậ c n thi t cho vi c đánh giá d án xin vay v n, x lý nh ng thông tin b ngầ ế ệ ự ố ử ữ ằ nh ng ph ng pháp th m đ nh thích h p đ đi đ n nh ng k t lu n c th , xácữ ươ ẩ ị ợ ể ế ữ ế ậ ụ ể đáng đ c ghi trong t trình th m đ nh d án xin vay v n.ượ ờ ẩ ị ự ố * B 3: Ra quy t đ nh tín d ngế ị ụ Ra quy t đ nh tín d ng nh th nào-châp thu n hay không ch p thu n làế ị ụ ư ế ậ ấ ậ công vi c c c kỳ quan tr ng. Nó không nh ng nh h ng đ n ti n trình ho tệ ự ọ ữ ả ưở ế ế ạ đ ng c a khách hàng, mà nó còn nh h ng đ n c uy tín cộ ủ ả ưở ế ả ủa khách hàng. Th c t Ngân hàng s m c ph i 2 sai l m:ự ế ẽ ắ ả ầ - Th nh t, là quy t đ nh ch p thu n v i m t khách hàng không t tứ ấ ế ị ấ ậ ớ ộ ố - Th hai, quy t đ nh không ch p thu n v i m t khách hàng t t.ứ ế ị ấ ậ ớ ộ ố C hai sai l m này đ u nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng,ả ầ ề ả ưở ế ạ ộ ủ đ c bi t sai l m th hai còn nh h ng r t l m đ n uy tín c a Ngân hàng.ặ ệ ầ ứ ả ưở ấ ớ ế ủ Ngân hàng s m t đi m t c h i tăng thu nh p, m t đi m t khách hàng- c h iẽ ấ ộ ơ ộ ậ ấ ộ ơ ộ m r ng th ph n. Vì l đó, trong giai đo n này vai trò c a ng i ra quy t đ nhở ộ ị ầ ẽ ạ ủ ườ ế ị tín d ng đ c đ cao.ụ ượ ề + Đ xác đ nh m c t ng s ti n cho vay đ i v i m t d án, Ngân hàngể ị ứ ổ ố ề ố ớ ộ ự cho vay ph i căn c vào các kho n đ u t nhu c u vay v n c a khách hàng,ả ứ ả ầ ư ầ ố ủ kh năng cung câp v n c a Ngân hàng, giá tr đ m b o c a tài s n cho v n vayả ố ủ ị ả ả ủ ả ố ho c kh năng tài chính c a bên b o lãnh vay v nặ ả ủ ả ố T ng s ti n cho vay t i đa = Nhu c u đ u t - Các ngu n v n khác tham gia tàiổ ố ề ố ầ ầ ư ồ ố trợ * B 4 : Gi i ngânả + Gi i ngân: là nghi p v c p ti n cho khách hàng trên c s m c tínả ệ ụ ấ ề ơ ở ứ d ng đã cam k t theo h p đ ng.ụ ế ợ ồ Gi i ngân ph i đ m b o nguyên t c v n đ ng c a tín d ng g n li n v n đ ngả ả ả ả ắ ậ ộ ủ ụ ắ ề ậ ộ c a hàng hóa. Hay nói m t cách khác, vi c phát ti n vay ph i có hàng hóa đ iủ ộ ệ ề ả ố ng, phù h p v i m c đích vay c a h p đ ng tín d ng.ứ ợ ớ ụ ủ ợ ồ ụ M c dù gi i ngân là c p ti n cho ng i vay nh ng ph ng th c gi i ngânặ ả ấ ề ườ ư ươ ứ ả ph thu c vào n i dung cam k t c a h p đ ng tín d ng. Theo tính ch t nghi pụ ộ ộ ế ủ ợ ồ ụ ấ ệ v , gi i ngân có th chia thành 2 lo i:ụ ả ể ạ -Th nh t: gi i ngân là nghi p v c p ti n thu n túy. Theo lo i này thì Ngânứ ấ ả ệ ụ ấ ề ầ ạ hàng ch thu n túy c p ti n cho khách hàng trong ph m vi m c tín d ng đã kýỉ ầ ấ ề ạ ứ ụ k t mà không đòi h i thêm đi u ki n đ c bi t nào.ế ỏ ề ệ ặ ệ - Th hai: Gi i ngân là quy t đ nh cho vay ph kèm v i vi c c p ti n, khi h pứ ả ế ị ụ ớ ệ ấ ề ợ đ ng tín d ng có quy đ nh nh ng đi u ki n ràng bu c cho vi c gi i ngân.ồ ụ ị ữ ề ệ ộ ệ ả + Vi c gi i ngân ph i đ c th c hi n theo ti n đ c a d án đ u t , c aệ ả ả ượ ự ệ ế ộ ủ ự ầ ư ủ đ n v vay v n và ph i căn c vào nhu c u chi tr th c t mà m c cho vay đãơ ị ố ả ứ ầ ả ự ế ứ đ c thông báo.ượ Vi c gi i ngân có th th c hi n b ng nhi u cách nh : chuy n vào tài kho n,ệ ả ể ự ệ ằ ề ư ể ả b ng ti n m t, ngân phi u cho kho n đ u t ho c vào tài kho n c a ban qu nằ ề ặ ế ả ầ ư ặ ả ủ ả lý d áự n... * B 5: Giám sát, thu n và thanh lý tín d ngợ ụ +Giám sát: M c tiêu c a giám sát là ki m tra vi c th c hi n các đi u kho n đã cam k tụ ủ ể ệ ự ệ ề ả ế trong h p đ ng tín d ng, bao g m:ợ ồ ụ ồ -Khách hàng có s d ng đúng m c đích không?ử ụ ụ - Ki m soát m c đ r i ro tín d ng phát sinh trong quá trình s d ng v n tínể ứ ộ ủ ụ ử ụ ố d ng.ụ - Theo dõi th c hi n các đi u kho n c th đã th a thu n trong h p đ ng, k pự ệ ề ả ụ ể ỏ ậ ợ ồ ị th i phát hi n nh ng vi ph m đ có nh ng ng x h p lý.ờ ệ ữ ạ ể ữ ứ ử ợ - Theo dõi và ghi nh n vi c th c hi n quy trình tín d ng c a các b ph n, cáậ ệ ự ệ ụ ủ ộ ậ nhân có liên quan t i ngân hàng.ạ + Th t c nghi p v thu n :ủ ụ ệ ụ ợ Th ng ngân hàng s theo dõi l ch tr n theo các n i dung đã th a thu nườ ẽ ị ả ợ ộ ỏ ậ trong h p đ ng. Tr c ngày đáo h n tr n ( th ng 3-5 ngày) ngân hàngợ ồ ướ ạ ả ợ ườ th ng thông báo cho khách hàng bi t s ti n ph i thanườ ế ố ề ả h toán và ngày thanh toán. Vi c thông báo có th th c hi n theo các hình th c sau:ệ ể ự ệ ứ - Thông báo b ng th qua b u đi nằ ư ư ệ - Thông báo tr c ti pự ế - Thông báo b ng đi n tho iằ ệ ạ - Thông báo qua m ng máy tínhạ Đ i v i kho n tín d ng đ c thu h i đ y đ khi đáo h n c g c và lãi thì coiố ớ ả ụ ượ ồ ầ ủ ạ ả ố nh nghĩa c a khách hàng v i ngân hàng đã đ c th c hi n xong, và ngân hàngư ủ ớ ượ ự ệ s làm th t c gi i ch p tài s n th ch p ho c gi i t a tài s n c m c , l pẽ ủ ụ ả ấ ả ế ấ ặ ả ỏ ả ầ ố ậ biên b n giao tài s n.ả ả Đ i v i kho n tín d ng thu theo nhi u kỳ h n, thu lãi và g c có lúc tách r i,ố ớ ả ụ ề ạ ố ờ nhân viên ngân hàng có trách nhi m ph i theo dõi l ch và th ng xuyên liên l cệ ả ị ườ ạ v i nhân viên k toán c a khách hàng.M t s bi n pháp th ng đ c ngânớ ế ủ ộ ố ệ ườ ượ hàng áp d ng:ụ - Đi u ch nh kỳ h n b ng cách nh p vào kỳ sau ho c đi u ch nh h p đ ng về ỉ ạ ằ ậ ặ ề ỉ ợ ồ ề kỳ h n tr n .ạ ả ợ - Chuy n n quá h n kho n đ n h n ch a tr đ c.ể ợ ạ ả ế ạ ư ả ượ - Coi các kỳ h n sau đó đ u đ n h n và chuy n n quá h n toàn b s n cònạ ề ế ạ ể ợ ạ ộ ố ợ l i.ạ - Khi đáo h n do nh ng nguyên nhân khách quan mà khách hàng không tr nạ ữ ả ợ đ y đ và đúng h n, ngân hàng có th gia h n n .ầ ủ ạ ể ạ ợ - M t ph ng pháp khác đ c ngân hàng ng x trong giám sát hoàn tr tínộ ươ ượ ứ ử ả d ng là đ o n .ụ ả ợ Đây là khâu chi m v trí r t quan tr ng, d a vào th i h n đã th a thu n,ế ị ấ ọ ự ờ ạ ỏ ậ đ n v vay v n ch đ ng tr n khi đ n h n( tr c g c và lãi). Tuy nhiênơ ị ố ủ ộ ả ợ ế ạ ả ả ố trong th c t khi đ n h n nh ng khách hàng không tr đ c n . Trong tr ngự ế ế ạ ư ả ượ ợ ườ h p này Ngân hàng căn c vào tình hình th c t c a khách hàng đ đ a ra cácợ ứ ự ế ủ ể ư quy t đ nh phù h p. N u khách hàng khó khăn do đi u ki n khách quan h đãế ị ợ ế ề ệ ọ c g ng tr n thì có th giãn n , gia h n n , ho c gi m lãi su t..giúp choố ắ ả ợ ể ợ ạ ợ ặ ả ấ khách hàng có th v t qua khó khăn và tr n cho Ngân hàng. Còn trongể ượ ả ợ tr ng h p khách hàng c ý đ y đ a c ý không tr n ho c ch ý l a đ oườ ợ ố ẩ ư ố ả ợ ặ ủ ừ ả c a Ngân hàng thì Ngân hàng tìm m i cách đ thu n .ủ ọ ể ợ 1.2. CH T L NG TÍN D NG Ấ ƯỢ Ụ TRUNG VÀ DÀI H N C A NGÂNẠ Ủ HÀNG TH NG M IƯƠ Ạ 1.2.1. Khái ni m ch t l ng tín d ng trung và dài hệ ấ ượ ụ ạn Trong n n kinh t th tr ng doanh nghi p mu n phát tri n thì c nhề ế ị ườ ệ ố ể ạ tranh là m t y u t khách quan, s n xu t hàng hóa càng phát tri n thì c nhộ ế ố ả ấ ể ạ tranh càng gay g t. C nh tranh di n ra trên 3 ph ng di n ch y u: ch tắ ạ ễ ươ ệ ủ ế ấ l ng, giá c , s l ng. Trong đó ch t l ng là y u t hàng đ u t o đi uượ ả ố ượ ấ ượ ế ố ầ ạ ề ki n nâng cao t l chi m lĩnh th tr ng. Có nhi u quan đi m v ch t l ngệ ỷ ệ ế ị ườ ề ể ề ấ ượ s n ph m nh ch t l ng là phù h p v i m c đích s d ng ho c là m t trìnhả ẩ ư ấ ượ ợ ớ ụ ử ụ ặ ộ đ d ki n tr c v đ đ ng đ u và đ tin c y v i chi phí th p phù h p v iộ ự ế ướ ề ộ ồ ề ộ ậ ớ ấ ợ ớ th tr ng. Theo hi p h i tiêu chu n pháp thì ch t l ng là năng l c c a m tị ườ ệ ộ ẩ ấ ượ ự ủ ộ s n ph m hay m t d ch v nh m th a mãn nh ng nhu c u c a ng i s d ng.ả ẩ ộ ị ụ ằ ỏ ữ ầ ủ ườ ử ụ * Xét trên góc đ kinh doanh Ngân hàng;ộ Ch t l ng tín d ng là kho n tín d ng đ c đ m b o an toàn, s d ng đúngấ ượ ụ ả ụ ượ ả ả ử ụ m c đích phù h p v i chính sách tín d ng c a Ngân hàng, hoàn tr g c và lãiụ ợ ớ ụ ủ ả ố đúng th i h n đem l i l i nhu n cho Ngân hàng v i chi phí nghi p v th pờ ạ ạ ợ ậ ớ ệ ụ ấ nh t, tăng kh năng c nh tranh c a Ngân hàng trên th tr ng, làm lành m nhấ ả ạ ủ ị ườ ạ các quan h kinh t , ph c v tăng tr ng và phát tri n.ệ ế ụ ụ ưở ể * Xét trên góc đ l i ích c a khách hàngộ ợ ủ : Thì kho n tín d ng có ch tả ụ ấ l ng là phù h p v i m c đích c a khách hàng v i lãi su t và th i h n h p lý,ượ ợ ớ ụ ủ ớ ấ ờ ạ ợ th t c tín d ng đ n gi n thu n ti n, thu hút đ c nhi u khách hàng nh ngủ ụ ụ ơ ả ậ ệ ượ ề ư v n đ m b o đ c nguyên t c tín d ng.ẫ ả ả ượ ắ ụ * Đ i v i n n kinh tố ớ ề ế: Kho n tín d ng có ch t l ng ph i h tr choả ụ ấ ượ ả ỗ ợ ho t đ ng kinh doanh tiêu dùng phù h p, góp ph n m r ng s n xu t l uạ ộ ợ ầ ở ộ ả ấ ư thông hàng hóa, gi i quy t công ăn vi c làm, xây d ng đ c c s v t ch tả ế ệ ự ượ ơ ở ậ ấ kinh t -xã h i, khai thác kh năng ti m tàng trong n n kinh t , thúc đ y quáế ộ ả ề ề ế ẩ trình tích t và t p trung v n cho s n xu t, gi i quy t t t m i quan h gi aụ ậ ố ả ấ ả ế ố ố ệ ữ tăng tr ng tín d ng và tăng tr ng kinh t .ưở ụ ưở ế Ch t l ng tín d ng là m t khái ni m t ng đ i( th hi n thông quaấ ượ ụ ộ ệ ươ ố ể ệ m t s ch tiêu đ nh l ng nh d n , n quá h n...) v a tr u t ng( th hi nộ ố ỉ ị ượ ư ư ợ ợ ạ ừ ừ ượ ể ệ qua kh năng thu hút khách hàng, tác đ ng đ n n n kinh t )ả ộ ế ề ế H n n a ch t l ng tín d ng là m t ch tiêu t ng h p, nó ph n ánh m cơ ữ ấ ượ ụ ộ ỉ ổ ợ ả ứ đ thích nghi c a NHTM v i s thay đ i c a môi tr ng bên ngoài. Nó thộ ủ ớ ự ổ ủ ườ ể hi n s c m nh c a ngân hàng trong quá trình c nh tranh đ t n t i.ệ ứ ạ ủ ạ ể ồ ạ Ch t l ng tín d ng là s đáp ng nhu c u c a khách hàng phù h pấ ượ ụ ự ứ ầ ủ ợ v i s phát tri n kinh t xã h i và đ m b o s t n t i, phát tri n c a cácớ ự ể ế ộ ả ả ự ồ ạ ể ủ NHTM. Ch t l ng tín d ng trung và dài h n cũng không n m ngoài khái ni mấ ượ ụ ạ ằ ệ ch t l ng tín d ng chung. Ch t l ng tín d ng trung và dài h n chính là v nấ ượ ụ ấ ượ ụ ạ ố cho vay trung và dài h n c a Ngân hàng đ c khách hàng đ a vào quá trìnhạ ủ ượ ư s n xu t kinh doanh, d ch v ... đ t o ra m t s ti n l n thông qua đó Ngânả ấ ị ụ ể ạ ộ ố ề ớ hàng s thu đ c c g c và lãi đúng th i h n, bù đ p đ c chi phí và l iẽ ượ ả ố ờ ạ ắ ượ ợ nhu n.ậ Ch t l ng tín d ng đ c th hi n qua nhi u tiêu chí khác nhau nh :ấ ượ ụ ượ ể ệ ề ư m c đ an toàn v n tín d ng, m c đ thích nghi c a NHTM v i s thay đ iứ ộ ố ụ ứ ộ ủ ớ ự ổ c a môi tr ng kinh t , kh năng thu hút khách hàng, th t c đ n gi n, thu nủ ườ ế ả ủ ụ ơ ả ậ ti n. Ngoài ra ch t l ng tín d ng còn đ c th hi n qua hi u qu ho t đ ngệ ấ ượ ụ ượ ể ệ ệ ả ạ ộ c a các d án vay v n s n xu t kinh doanh, tình tr ng xóa đói gi m nghèo vàủ ự ố ả ấ ạ ả t c đ tăng tr ng kinh t .ố ộ ưở ế V y thì đ đánh giá xem ch t l ng c a kho n tín d ng, g m có nh ngậ ể ấ ượ ủ ả ụ ồ ữ ch tiêu nào ph n sau đây là m t s ch tiêu đánh giá ch t l ng tín d ng và sỉ ầ ộ ố ỉ ấ ượ ụ ẽ là c s cho s phân tích th c tr ng ch t l ng tín d ng trung và dài h n t iơ ở ự ự ạ ấ ượ ụ ạ ạ Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT B c H i D ng.ắ ả ươ 1.2.2.CÁC CH TIÊU ĐÁNH GIÁ TÍN D NG TRUNG VÀ DÀI H NỈ Ụ Ạ 1.2.2.1. Nhóm ch tiêu đ nh l ngỉ ị ượ * Ch tiêu s d ng v n:ỉ ử ụ ố V n s d ngố ử ụ M c đ s d ng v n = ứ ộ ử ụ ố *100% V n huy đ ngố ộ Ch tiêu này cho th y Ngân hàng có th s d ng ngu n v n trung và dài h n vàỉ ấ ể ử ụ ồ ố ạ m t ph n ngu n v n ng n h n đ cho vay trung và dài h n. Có th hi u đây làộ ầ ồ ố ắ ạ ể ạ ể ể ch tiêu ph n ánh đ c ch t l ng tín d ng. Ch tiêu s d ng v n cho phépỉ ả ượ ấ ượ ụ ỉ ử ụ ố đánh giá tính hi u qu trong ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng. Ch tiêu nàyệ ả ạ ộ ụ ủ ỉ càng l n thì ch ng t Ngân hàng đã s d ng m t cách hi u qu ngu n v n huyớ ứ ỏ ử ụ ộ ệ ả ồ ố đ ng đ c.ộ ượ * Ch tiêu n quá h n trung và dài h nỉ ợ ạ ạ T ng d n quá h n trung dài h nổ ư ợ ạ ạ T l n quá h n trung và dài h n = ỷ ệ ợ ạ ạ *100% T ng d n cho vay trung và dài h nổ ư ợ ạ Ch tiêu này cho th y trong 100% d n tín d ng trung và dài h n thì có baoỉ ấ ư ợ ụ ạ nhiêu% là quá h n.ạ Th hi n t l n không thanh toán đúng h n trên t ng d n . Các Ngân hàngể ệ ỷ ệ ợ ạ ổ ư ợ ch s này th p ch ng t ch t l ng tín d ng cao. các n c có n n kinh tỉ ố ấ ứ ỏ ấ ượ ụ ở ướ ề ế tài chính phát tri n ng i ta quy đ nh các Ngân hàng có t l n quá h n trênể ườ ị ỷ ệ ợ ạ t ng d n <=5% thì đ c coi là có ch t l ng tín d ng t t. Ng c l i n uổ ư ợ ượ ấ ượ ụ ố ượ ạ ế v t quá 5% thì đ c coi là có d u hi u x u, ho t đ ng c a Ngân hàng đóượ ượ ấ ệ ấ ạ ộ ủ không an toàn và có nguy c r i ro cao.ơ ủ * Ch tiêu m t v n trung và dài h nỉ ấ ố ạ T ng d n quá h n trung dài h nổ ư ợ ạ ạ T l m t v n = ỷ ệ ấ ố *100% T ng d n cho vay trung và dài h nổ ư ợ ạ Rõ ràng t l này càng cao thì ch t l ng tín d ng càng th p. N quá h nỷ ệ ấ ượ ụ ấ ợ ạ đ c xóa có nguy c làm gi m l i nhu n c a Ngân hàng và n u có quá nhi uượ ơ ả ợ ậ ủ ế ề n quá h n đ c xóa s có th làm cho Ngân hàng phá s n. Các Ngân hàngợ ạ ượ ẽ ể ả đang c g ng gi m đ n m c t i đa các kho n n khó đòi đ làm tăng ch tố ắ ả ế ứ ố ả ợ ể ấ l ng tín d ng trung và dài h n.ượ ụ ạ * Ch tiêu l i nhu n:ỉ ợ ậ L i nhu n t tín d ng TDHợ ậ ừ ụ Ch tiêu l i nhu n=ỉ ợ ậ *100% T ng d n TDHổ ư ợ L i nhu n là ch tiêu quan tr ng đ đánh giá hi u qu các kho n tín d ng trungợ ậ ỉ ọ ể ệ ả ả ụ và dài h n b i xét cho cùng m c đích c a NHTM là l i nhu n, hay ít nh t cũngạ ở ụ ủ ợ ậ ấ đ bù đ p chi phí b ra.ủ ắ ỏ Ch tiêu này ph n ánh kh năng sinh l i c a tín d ng trung và dài h n. Ch tiêuỉ ả ả ờ ủ ụ ạ ỉ đó càng l n thì càng có l i cho Ngân hàng. Đ c bi t v i nh ng Ngân hàng ch aớ ợ ặ ệ ỡ ữ ư phát tri n các d ch v thì ho t đ ng tín d ng là ngu n thu ch y u c a Ngânể ị ụ ạ ộ ụ ồ ủ ế ủ hàng. * Ch tiêu vòng quay v n tín d ng trung và dài h nỉ ố ụ ạ Doanh s thu n tín d ng TDHố ợ ụ ` Vòng quay v n tín d ng =ố ụ *100% D n TDH bình quânư ợ Vòng quay v n tín d ng là m t ch tiêu th ng đ c các NHTM tính toán hàngố ụ ộ ỉ ườ ượ năm đ đánh giá kh năng qu n lý v n tín d ng và ch t l ng tín d ng trongể ả ả ố ụ ấ ượ ụ vi c đáp ng nhu c u vay v n c a khách hàng. Ch tiêu này càng l n càng t t,ệ ứ ầ ố ủ ỉ ớ ố ph n ánh đ c s vòng chu chuy n c a v n tín d ng trung và dài h n( th ngả ượ ố ể ủ ố ụ ạ ườ là m t năm). H s này cao ph n ánh kho ng th i gian t n t i trung bình c aộ ệ ố ả ả ờ ồ ạ ủ các món vay ng n h n.ắ ạ * Ch tiêu d nỉ ư ợ: D n tín d ng trung và dài h nư ợ ụ ạ Ch tiêu d n = ỉ ư ợ *100% T ng d n tín d ngổ ư ợ ụ Ch tiêu này cho th y bi n đ ng t tr ng d n tín d ng trung và dài h n trongỉ ấ ế ộ ỷ ọ ư ợ ụ ạ t ng d n tín d ng qua t ng th i kỳ. T l này càng cao ch ng t m c đổ ư ợ ụ ừ ờ ỷ ệ ứ ỏ ứ ộ phát tri n nghi p v này càng l n. M i quan h gi a khách hàng và ngân hàngể ệ ụ ớ ố ệ ữ có uy tín. * Ch tiêu n quá h n khó đòi:ỉ ợ ạ N khó đòi trung dài h nợ ạ N quá h n khó đòi =ợ ạ T ng d n trung dài h nổ ư ợ ạ 1.2.2.2.Nhóm ch tiêu đ nh tínhỉ ị Đ đánh giá ch t l ng tín d ng trung và dài h n, đ ng trên góc đ là m tể ấ ượ ụ ạ ứ ộ ộ Ngân hàng chúng ta ph i xem xét c nh ng ch tiêu đ c th hi n v m t đ nhả ả ữ ỉ ượ ể ệ ề ặ ị tính và m t đ nh l ng. V m t đ nh tính, các ch tiêu đ c th hi n qua m tặ ị ượ ề ặ ị ỉ ượ ể ệ ộ s khía c nh sau:ố ạ - Ch t l ng tín d ng đ c th hi n thông qua kh năng đ p ng t t nhu c uấ ượ ụ ượ ể ệ ả ắ ứ ố ầ c a khách hàng, th t c đ n gi n, thu n ti n, cung cáp v n nhanh chóng, k pủ ủ ụ ơ ả ậ ệ ố ị th i, anh toàn, kỳ h n và ph ng th c thanh toán phù h p v i chu kỳ kinhờ ạ ươ ứ ợ ớ doanh c a khách hàng.ủ - Nh ng Ngân hàng có l ch s ho t đ ng lâu đ i, c s v t ch t trang thi t bữ ị ử ạ ộ ờ ơ ở ậ ấ ế ị t t, đ ng th i Ngân hàng tham gia vào nhi u hình th c huy đ ng v n, đa d ngố ồ ờ ề ứ ộ ố ạ hóa và không ng ng ng d ng các d ch v Ngân hàng m i. Ngân hàng có t ngừ ứ ụ ị ụ ớ ổ ngu n v n huy đ ng l n, n đ nh, có l ng khách hàng vay đông đ o ch ng tồ ố ộ ớ ổ ị ượ ả ứ ỏ Ngân hàng có uy tín. - Ch tiêu đ nh tính đ c th hi n qua t c đ tăng tr ng c a n n kinh t qu cỉ ị ượ ể ệ ố ộ ưở ủ ề ế ố dân, các d án vay v n s n xu t kinh doanh đ t hi u qu kinh t cao. Khôngự ố ả ấ ạ ệ ả ế nh ng th ch t l ng tín d ng còn đ c th hi n tình tr ng xóa đói gi mữ ế ấ ượ ụ ượ ể ệ ở ạ ả nghèo, s lành m nh c a n n kinh t , s an toàn c a h th ng Ngân hàng.ự ạ ủ ề ế ự ủ ệ ố - Ngoài ra ch t l ng tín d ng còn đ c xem xét thông qua tình hình ho t đ ngấ ượ ụ ượ ạ ộ s n xu t kinh doanh c a Ngân hàng, tình hình khai thác ti m năng c a Ngânả ấ ủ ề ủ hàng trên đ a bàn ho t đ ng.ị ạ ộ 1.2.3. S c n thi t c a vi cự ầ ế ủ ệ Trong n n kinh t n c ta đang t ng b c chuy n sang n n kinh t th tr ng,ề ế ướ ừ ướ ể ề ế ị ườ nâng cao ch t l ng tín d ng trung và dài h n s đ a l i nhi u l i ích choấ ượ ụ ạ ẽ ư ạ ề ợ Ngân hàng, cho khách hàng và cho c n n kinh t .ả ề ế * Đ i v i Ngân hàngố ớ : Ch t l ng tín d ng trung và dài h n t t làm kh năng cung c p d ch vấ ượ ụ ạ ố ả ấ ị ụ c a các NHTM do t o thêm ngu n v n t vi c tăng đ c vòng quay v n tínủ ạ ồ ố ừ ệ ượ ố d ng và thu hút đ c nhi u khách hàng b i các hình th c c a s n ph m, d chụ ượ ề ở ứ ủ ả ẩ ị v t o ra m t hình nh v bi u t ng và uy tín c a Ngân hàng và d trungụ ạ ộ ả ề ể ượ ủ ự thành c a khách hàng.ủ Ch t l ng tín d ng trung và dài h n t t làm tăng kh năng sinh l i c aấ ượ ụ ạ ố ả ờ ủ s n ph m d ch v Ngân hàng do gi m đ c s ch m tr , gi m chi phí nghi pả ẩ ị ụ ả ượ ự ậ ễ ả ệ v , chi phí qu n lý, các chi phí thi t h i do không thu h i đ c v n vay đã choụ ả ệ ạ ồ ượ ố vay. M t khác nó còn đ m b o kh năng thanh toán và l i nhu n c a Ngânặ ả ả ả ợ ậ ủ hàng, t o th m nh cho Ngân hàng trong c nh tranh, t o thu n l i cho s t nạ ế ạ ạ ạ ậ ợ ự ồ t i lâu dài c a Ngân hàng vì ch t l ng tín d ng t t t o cho Ngân hàng cóạ ủ ấ ượ ụ ố ạ nhi u khách trung thành và nh ng kho n l i nhu n đ b sung v n đ u t .ề ữ ả ợ ậ ể ổ ố ầ ư Bên c nh đó, ch t l ng tín d ng t t giúp cho Ngân hàng c ng c các m iạ ấ ượ ụ ố ủ ố ố quan h xã h i b ng nh ng đi u ki n t t nh t.ệ ộ ằ ữ ề ệ ố ấ Có th nói, v i nh ng u th trên vi c c ng c và tăng c ng ch t l ng tínể ớ ữ ư ế ệ ủ ố ườ ấ ượ d ng trung và dài h n c a các NHTM là s c n thi t khách quan vì s t n t iụ ạ ủ ự ầ ế ự ồ ạ và phát tri n lâu dài c a các NHTM.ể ủ * Đ i v i khách hàng:ố ớ Đ c đáp ng k p th i và đ y đ nhu c u vay v n v i th i gian và lãi su tượ ứ ị ờ ầ ủ ầ ố ớ ờ ấ h p lý s giúp cho doanh nghi p thay đ i c ch m i, m r ng ho t đ ng s nợ ẽ ệ ổ ơ ế ớ ở ộ ạ ộ ả xu t, làm tăng doanh thu, tăng l i nhu n c a doanh nghi p.ấ ợ ậ ủ ệ * Đ i v i n n kinh t :ố ớ ề ế Xét trên ph ng di n toàn n n kinh t , ho t đ ng tín d ng trung và dài h nươ ệ ề ế ạ ộ ụ ạ c a các Ngân hàng s tác đ ng t i m t s lĩnh v c kinh t - chính tr - xã h i.ủ ẽ ộ ớ ộ ố ự ế ị ộ Phát tri n cho vay tín d ng trung và dài h n s gi m b t đáng k các kho nể ụ ạ ẽ ả ớ ể ả bao c p t ngân sách cho đ u t s n xu t kinh doanh. Tín d ng Ngân hàng cònấ ừ ầ ư ả ấ ụ góp ph n đ y m nh quá trình tích t và t p trung l n c a n n kinh t . Khôngầ ẩ ạ ụ ậ ớ ủ ề ế nh ng th ch t l ng tín d ng còn góp ph n kìm ch l m phát, n đ nh ti nữ ế ấ ượ ụ ầ ế ạ ổ ị ề t , tăng tr ng kinh t , tăng uy tín qu c gia. Ngoài ra, tín d ng trung và dài h nệ ưở ế ố ụ ạ c a Ngân hàng còn góp ph n gi i quy t n n th t nghi p và h n ch các tủ ầ ả ế ạ ấ ệ ạ ế ệ n n xã h i khác.ạ ộ 1.2.4. Các nhân t nh h ng t i ch t l ng tín d ng trung và dài h nố ả ưở ớ ấ ượ ụ ạ c a NHTM.ủ * Các nhân t t phía Ngâố ừ n hàng Đây là nh ng nhân t thu c v b n thân, n i t i Ngân hàng liên quanữ ố ộ ề ả ộ ạ đ n s phát tri n c a Ngân hàng trên t t c các m t nh h ng đ n ch tế ự ể ủ ấ ả ặ ả ưở ế ấ l ng tín d ng, g m: chính sách, công tác t ch c, trình đ lao đ ng, quy trìnhượ ụ ồ ổ ứ ộ ộ nghi p v , ki m tra ki m soát và trang thi t b .ệ ụ ể ể ế ị + Th m đ nh d án:ẩ ị ự Th m đ nh là m t công vi c đòi h i nhi u th i gian và k thu t ph cẩ ị ộ ệ ỏ ề ờ ỹ ậ ứ t p nh t trong các khâu nghi p v c a Ngân hàng, đòi h i ng i cán b tínạ ấ ệ ụ ủ ỏ ườ ộ d ng ph i n m đ c đ c thù c a m i ngành s n xu t kinh doanh. Khôngụ ả ắ ượ ặ ủ ỗ ả ấ nh ng th ng i cán b tín d ng ph i am hi u v pháp lu t n m b t đ cữ ế ườ ộ ụ ả ể ề ậ ắ ắ ượ thông tin th tr ng và đi u quan tr ng là ph i bi t th m đ nh d án. Có nhị ườ ề ọ ả ế ẩ ị ự ư v y thì m i có th làm t t đ c công vi c này.ậ ớ ể ố ượ ệ Th m đ nh d án cũng là kh năng thu th p và x lý thông tin:ẩ ị ự ả ậ ử Thông tin là y u t s ng còn đ i v i m i doanh nghi p trong th tr ng c nhế ố ố ố ớ ỗ ệ ị ườ ạ tranh gay g t. Trong c nh tranh ai n m đ c thông tin tr c là ng i có khắ ạ ắ ượ ướ ườ ả năng dành chi n th ng l n h n, v i ngân hàng thông tin tín d ng h t s c c nế ắ ớ ơ ớ ụ ế ứ ầ thi t là c s đ xem xét, quy t đ nh cho vay hay không và theo dõi, qu n lýế ơ ở ể ế ị ả kho n cho vay v i m c đích đ m b o an toàn và hi u qu đ i v i kho n v nả ớ ụ ả ả ệ ả ố ớ ả ố vay. Thông tin tín d ng có th thu đ c t nhi u ngu n khác nhau nh muaụ ể ượ ừ ề ồ ư thông tin t các ngu n cung c p thông tin, đ n c s c a khách hàng tr c ti pừ ồ ấ ế ơ ở ủ ự ế xem xét, thông tin t h s xin vay v n. Thông tin càng đ y đ , chính xác vàừ ồ ơ ố ầ ủ k p th i, toàn di n thì kh năng ngăn ng a r i ro càng l n, ch t l ng tín d ngị ờ ệ ả ừ ủ ớ ấ ượ ụ càng cao. + Chính sách tín d ng c a Ngân hàngụ ủ : Chính sách tín d ng là đ ng l i, ch tr ng đ m b o cho ho t đ ngụ ườ ố ủ ươ ả ả ạ ộ tín d ng đi đúng qu đ o liên quan đ n vi c m r ng hay thu h p tín d ng, nóụ ỹ ạ ế ệ ở ộ ẹ ụ có ý nghĩa quy t đ nh đ n s thành b i c a Ngân hàng. M t chính sách tínế ị ế ự ạ ủ ộ d ng đúng đ n s thu hút đ c khách hàng, đ m b o kh năng sinh l i c aụ ắ ẽ ượ ả ả ả ờ ủ ho t đ ng tín d ng. B t c ngân hàng nào mu n có ch t l ng tín d ng caoạ ộ ụ ấ ứ ố ấ ượ ụ đ u ph i có chính sách tín d ng phù h p v i đi u ki n c a ngân hàng, c a thề ả ụ ợ ớ ề ệ ủ ủ ị tr ng.ườ Đ i v i m i Ngân hàng và trong t ng th i kỳ th ng có nh ng chínhố ớ ỗ ừ ờ ườ ữ sách khác nhau. Chính sách tín d ng c a Ngân hàng nh h ng tr c ti p đ nụ ủ ả ưở ự ế ế s l ng các kho n cho vay, quy mô t ng kho n vay, các kho n đ m b o vàố ượ ả ừ ả ả ả ả nhi u y u t khác. Chính sách tín d ng c a Ngân hàng không nh ng ph thu cề ế ố ụ ủ ữ ụ ộ khá nhi u vào chính sách c a Chính ph và các c quan qu n lý.ề ủ ủ ơ ả + Chính sách lãi su t:ấ NHTM là đ nh ch tài chính trung gian th c hi n đi vay đ cho vay v iị ế ự ệ ể ớ lãi su t cao h n. Do đó, ph i có m t chính sách lãi su t phù h p làm c s choấ ơ ả ộ ấ ợ ơ ở Ngân hàng nâng cao hi u qu tín d ng trung và dài h n là ph i đ m b o cácệ ả ụ ạ ả ả ả đi u ki n sau:ề ệ -B o v l i ích c a ng i g i ti n , ngoài ti n lãi còn có các l i ích khác nhả ệ ợ ủ ườ ử ề ề ợ ư s an toàn, thanh toán ti n l i.ự ệ ợ - Lãi su t cho vay ph i bì đ p đ c chi phí v huy đ ng v n và b o đ m m cấ ả ắ ượ ề ộ ố ả ả ứ thu nh p ròng h p lý cho Ngân hàng.ậ ợ - Lãi su t ph i thay đ i theo cung c u th tr ng nh ng s bi n đ i c a chúngấ ả ổ ầ ị ườ ư ự ế ổ ủ luôn trong gi i h n.ớ ạ - Lãi su t cho vay ph i phù h p v i đ i t ng c a tín d ng có nghĩa là lãi su tấ ả ợ ớ ố ượ ủ ụ ấ cho vay dài h n ph i l n h n lãi su t cho vay ng n h n b i cho vay dài h n cóạ ả ớ ơ ấ ắ ạ ở ạ m c đ r i ro cao h n.ứ ộ ủ ơ + Kh năng v ngu n v n trung và dài h n:ả ề ồ ố ạ Th c t các NHTM trong giai đo n hi n nay v huy đ ng ngu n v nự ế ạ ệ ề ộ ồ ố này là h t s c nan gi i. Chính vì l đó, đ th c hi n đ c chi n l c đa d ngế ứ ả ẽ ể ự ệ ượ ế ượ ạ hóa. Hóa, đa ph ng hóa các ph ng th c, gi i pháp huy đ ng v n t m i ngu nươ ươ ứ ả ộ ố ừ ọ ồ k c n c ngoài Ngân hàng ph i t o đ c c c u h p lý.ể ả ướ ả ạ ượ ơ ấ ợ +Ch t l ng đ i ngũ cán b nhân viên Ngân hàng:ấ ượ ộ ộ Đây là yêu c u hàng đ u đ i v i m i Ngân hàng vì nó nh h ng tr cầ ầ ố ớ ỗ ả ưở ự ti pế đ n kh năng ho t đ ng và kh năng t o l i nhu n cho Ngân hàng. Con ng iế ả ạ ộ ả ạ ợ ậ ườ là y u t quy t đ nh đ n s thành b i trong qu n lý v n tín d ng nói riêng vàế ố ế ị ế ự ạ ả ố ụ ho t đ ng Ngân hàng nói chung.Kinh t càng phát tri n đòi h i trình đ ng iạ ộ ế ể ỏ ộ ườ lao đ ng ngày càng cao.Đ i ngũ nhân viên Ngân hàng có năng l c chuyên mônộ ộ ự gi i có đ o đ c là ti n đ cho s t n t i và phát tri n c a Ngân hàng.ỏ ạ ứ ề ề ự ồ ạ ể ủ N u ch t l ng con ng i t t thì h s th c hi n t t các nhi m vế ấ ượ ườ ố ọ ẽ ự ệ ố ệ ụ trong vi c th m đ nh d án, đánh giá tài s n th ch p, giám sát s ti n vay vàệ ẩ ị ự ả ế ấ ố ề có bi n pháp h u hi u trong vi c thu h i n vay, hay x lý các tình hu ng phátệ ữ ệ ệ ồ ợ ử ố sinh trong quan h tín d ng c a ngân hàng giúp ngân hàng có th ngăn ng a,ệ ụ ủ ể ừ ho c gi m nh thi t h i khi có nh ng r i ro x y ra trong ki th c hi n m tặ ả ẹ ệ ạ ữ ủ ả ự ệ ộ kho n tín d ng.ả ụ +Trang thi t b ph c v cho ho t đ ng tín d ng:ế ị ụ ụ ạ ộ ụ Đây không ph i là v n đ c b n nh ng góp ph n không nh trong vi cả ấ ề ơ ả ư ầ ỏ ệ nâng cao ch t l ng tín dung trung và dài h n c a Ngân hàng. Nó là công cấ ượ ạ ủ ụ ph ng ti n t ch c qu n lý Ngân hàng ki m soát n i b , ki m tra quá trìnhươ ệ ổ ứ ả ể ộ ộ ể s d ng v n vay, th c hi n các nghi p v giao d ch v i khách hàng. Đ c bi t,ử ụ ố ự ệ ệ ụ ị ớ ặ ệ v i s phát tri n h vũ bão v công ngh thông tin hi n nay các trang thi t bớ ự ể ư ề ệ ệ ế ị tin h c đã giúp ngân hàng có đ c thông tin và x lý thông tin nhanh chóng, k pọ ượ ử ị th i, chính xác, trên c s đó quy t đ nh tín d ng đúng đ n, không l th i cờ ơ ở ế ị ụ ắ ỡ ờ ơ trong kinh doanh giúp cho quá trình kinh doanh giúp cho quá trình qu n lý ti nả ề vay và thanh toán đ c thu n ti n nhanh chóng và chính xác.ượ ậ ệ * Các nhân t t phía khách hàng:ố ừ Đ đ m b o kho n tín d ng s d ng có hi u qu , mang l i l i ích choể ả ả ả ụ ử ụ ệ ả ạ ợ ngân hàng góp ph n vào s tăng tr ng và phát tri n kinh t xã h i thì kháchầ ự ưở ể ế ộ hàng có vai trò h t s c quan tr ng. M t khách hàng có t cách đ o đ c t t, cóế ứ ọ ộ ư ạ ứ ố tình hình tài chính v ng vàng, có thu nh p s s n sàng hoàn tr đ y đ nh ngữ ậ ẽ ẵ ả ầ ủ ữ kho n v n vay c a ngân hàng khi đ n h n, qua đó đ m b o an toàn và nângả ố ủ ế ạ ả ả cao ch t l ng tín d ng. Nh ng nhân t này bao g m:ấ ượ ụ ữ ố ồ +Trình đ khă năng c a cán b , đ i ngũ cán b lãnh đ o c aộ ủ ộ ộ ộ ạ ủ doanh nghi p:ệ Đ i ngũ cán b có trình đ chuyên môn đ o đ c t t s có kh năng đ a raộ ộ ộ ạ ứ ố ẽ ả ư chi n l c kinh doanh, c nh tranh phù h p giúp doanh nghi p đ ng v ng vàế ượ ạ ợ ệ ứ ữ phát tri n. Doanh nghi p làm ăn t t là đi u ki n đ h bù đ p chi phí kinhể ệ ố ề ệ ể ọ ắ doanh và tr n Ngân hàng c g c và lãi đúng h n. Qua đó gi m r i ro và nângả ợ ả ố ạ ả ủ cao ch t l ng tín d ng. Trình đ cán b tín d ng c a Ngân hàng là đi u ki nấ ượ ụ ộ ộ ụ ủ ề ệ quan tr ng và đ c Ngân hàng xem xét k tr c khi câp tín d ng.ọ ượ ỹ ướ ụ +Chi n l c kinh doanh c a doanh nghi p:ế ượ ủ ệ Trên c s nh n đ nh m t cách khách quan, chính xác kh năng phát tri n s nơ ở ậ ị ộ ả ể ả xu t c a doanh nghi p, th hi u c a ng i tiêu dùng vói s n ph m c a doanhấ ủ ệ ị ế ủ ườ ả ẩ ủ nghi p, cùng v i nh ng y u t thu n l i khó khăn c a môi tr ng, doanhệ ớ ữ ế ố ậ ợ ủ ườ nghi p s quy t đ nh k ho ch chi n l c m r ng hay n đ nh s n xu t.ệ ẽ ế ị ế ạ ế ượ ở ộ ổ ị ả ấ + V n kh năng tài chính c a doanh nghi p:ố ả ủ ệ Có nhi u nhóm ch tiêu khác nhau bi u hi n tình hình tài chính, kh năngề ỉ ể ệ ả đ c l p tài chính c a doanh nghi p nh nhóm ch tiêu v kh năng thanhộ ậ ủ ệ ư ỉ ề ả toán, nhóm ch tiêu ho t đ ng, nhómỉ ạ ộ +T cách đ o đ c c a ng i đi vayư ạ ứ ủ ươ : Đây là ch tiêu th hi n ý mu n tr n c a kho n vay, trong nhi u tr ng h pỉ ể ệ ố ả ợ ủ ả ề ườ ợ ng i vay có ý mu n chi m đo t v n, không hoànườ ố ế ạ ố Các doanh nghi p đ n vay đ u ph i tính đ n ch t l ng hi u qu s d ngệ ế ề ả ế ấ ượ ệ ả ử ụ v n vay. N u h th c hi n có hi u qu d án và có l i nhu n thì có th làố ế ọ ự ệ ệ ả ự ợ ậ ể tăng hi u qu c a kho n vay. Tuy nhiên, r t có th trong quá trình qu n lý chệ ả ủ ả ấ ể ả ủ đ u t m c ph i nh ng sai sót nh t đ nh d n t i thi t h i cho b n thân h vàầ ư ắ ả ữ ấ ị ẫ ớ ệ ạ ả ọ thi t h i cho Ngân hàng đ ki m l i riêng. Ngân hàng ch có th gi m thi uệ ạ ể ế ợ ỉ ể ả ể r i ro b ng cách th m đ nh ch t ch d án, qu n lý sát sao vi c th c hi n,ủ ằ ẩ ị ặ ẽ ự ả ệ ự ệ n m b t k p th i các thông tin đ đ a ra nh ng quy t đ nh chính xác.ắ ắ ị ờ ể ư ữ ế ị * Các nhân t thu c v môi tr ngố ộ ề ườ : Cho dù Ngân hàng th c hi n t t các yêu c u khi cung c p và ch đ u tự ệ ố ầ ấ ủ ầ ư đ kh năng cũng nh đ o đ c đ th c hi n d án thì kho n vay cũng v n cóủ ả ư ạ ứ ể ự ệ ự ả ẫ hi u qur th p. Đó là nh h ng c a các y u t môi tr ng, mà m t trong cácệ ấ ả ưở ủ ế ố ườ ộ y u t đó là:ế ố +Do s thay đ i b t th ng c a các chính sách, do thiên tai bão lũ, do n n kinhự ổ ấ ườ ủ ề t không n đ nh...khi n cho c Ngân hàng và khách hàng không th ng phóế ổ ị ế ả ể ứ k p.ị + Do s bi n đ ng v chính tr -xã h i trong và ngoài n c gây khó khăn choự ế ộ ề ị ộ ướ doanh nghi p d n t i r i ro cho Ngân hàng.ệ ẫ ớ ủ + Ngân hàng không theo k p đà phát tri n c a xã h i, nh t là s b t c p vị ể ủ ộ ấ ự ấ ậ ề trình đ chuyên môn cũng nh công ngh c a ngân hàng.ộ ư ệ ủ + S b t bình đ ng trong đ i s c a m t s c quan Nhà n c dành cho cácự ấ ẳ ố ử ủ ộ ố ơ ướ NHTM khác nhau. + Chính sách Nhà n c ch m thay đ i ho c ch a phù h p v i tình hình phátướ ậ ổ ặ ư ợ ớ tri n đ t n c.ể ấ ướ Trong các nhân t trên thì môi tr ng pháp lý là có nh h ng l n nh t đ nố ườ ả ưở ớ ấ ế ch t l ng tín d ng c a ngân hàng.Môi tr ng pháp lý đ c hi u là m t hấ ượ ụ ủ ườ ượ ể ộ ệ th ng lu t và văn b n pháp quy liên quan đ n ho t đ ng Ngân hàng nói chungố ậ ả ế ạ ộ và ho t đ ng tín d ng nói chung.ạ ộ ụ Trong n n kinh t th tr ng có đi u ti t c a Nhà n c, pháp lu t có vai tròề ế ị ườ ề ế ủ ướ ậ quan tr ng, là m t hàng rào pháp lý t o ra môi tr ng kinh doanh bình đ ngọ ộ ạ ườ ẳ thu n l i, b o v quy n, l i ích h p pháp c a các ch th kinh t .ậ ợ ả ệ ề ợ ợ ủ ủ ể ế Nhân t pháp lý nh h ng nh t đ n ch t l ng tín d ng, đó là s đ ng bố ả ưở ấ ế ấ ượ ụ ự ồ ộ th ng nh t c a h th ng pháp lu t, ý th c tôn tr ng ch p hành nghiêm túc cácố ấ ủ ệ ố ậ ứ ọ ấ quy đ nh c a pháp lu t và c ch đ m b o cho s tuân th pháp lu t m t cáchị ủ ậ ơ ế ả ả ự ủ ậ ộ nghiêm minh tri t đ .ệ ể Quan h tín d ng ph i đ c pháp lu t th a nh n, pháp lu t quy đ nh c chệ ụ ả ượ ậ ừ ậ ậ ị ơ ế ho t đ ng tín d ng, t o ta nh ng đi u ki n tín d ng lành m nh, phát huy vaiạ ộ ụ ạ ữ ề ệ ụ ạ trò đ i v i s phát tri n kinh t xã h i, đ ng th i duy trì ho t đ ng tín d ngố ớ ự ể ế ộ ồ ờ ạ ộ ụ đ c n đ nh, b o v quy n và l i ích c a các bên tham gia quan h tín d ng.ượ ổ ị ả ệ ề ợ ủ ệ ụ Nh ng pháp lu t phù h p s kích thích ho t đ ng tín d ng có hi u qu h n.ữ ậ ợ ẽ ạ ộ ụ ệ ả ơ Hi n nay h th ng văn b n pháp lu t ch a đ ng b còn gây khó khăn choệ ệ ố ả ậ ư ồ ộ Ngân hàng khi ký k t h p đ ng tín d ng. Lu t Ngân hàng còn nhi u s hế ợ ồ ụ ậ ề ơ ở ch a đ ng b v i các văn b n khác. Đi u này nh h ng đ n vi c qu n lýư ồ ộ ớ ả ề ả ưở ế ệ ả ch t l ng tín d ng c a Ngân hàng.ấ ượ ụ ủ S thay đ i ch tr ng chính sách c a Nhà n c cũng gây nh h ng đ nự ổ ủ ươ ủ ướ ả ưở ế kh năng tr n c a khách hàng. C c u kinh t , chính sách xu t nh p kh u,ả ả ợ ủ ơ ấ ế ấ ậ ẩ do thay đ i đ t ng t, gây xáo tr n trong s n xu t kinh doanh, doanh ngh pổ ộ ộ ộ ả ấ ệ không tiêu th đ c s n ph m, hay ch a có ph ng án s n xu t kinh doanhụ ượ ả ẩ ư ươ ả ấ m i d n đ n n quá h n, n khó đòi, ch t l ng tín d ng gi m sút.ớ ẫ ế ợ ạ ợ ấ ượ ụ ả