Hướng dẫn nghiệp vụ tài sản cố dịnh trên misa sme. net 2015

HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ TSCĐ TRÊN MISA SME.NET 2015., Ngày.tháng.năm 2015Người trình bày: NỘI DUNGKhai báo TSCĐ đầu kỳGhi tăngTính khấu haoĐánh giá lạiĐiều chuyển Ghi giảmKiểm kêXem báo cáo1. KHAI BÁO TSCĐ ĐẦU KỲMục đích: Khai báo TSCĐ ghi tăng từ các năm trước để tiếp tục quản lý và tính khấu hao trên phần mềm.Cách thực hiện:Vào phân hệ TSCĐThực hiện chức năng Khai báo tài sản đầu kỳKhai báo chi tiết từng dòng TSCĐ hoặc thực hiện chức năng Nhập khẩu từ ExcelSau khi Cất, TSCĐ đầu kỳ sẽ được ghi vào sổ TSCĐNếu có nhu cầu sửa TSCĐ này, NSD vào tab Ghi tăng để xem và sửa* Lưu ý: Muốn xoá TSCĐ đầu kỳ, NSD chọn tab ghi tăng, chọn TS muốn sửa, xoá. Nhấp phải chuột chọn Sửa/ Xoá2. GHI TĂNG TSCĐTùy vào từng nghiệp vụ mà hạch toán ở các chứng từ tương ứngPhiếu chi: nếu mua TSCĐ bằng tiền mặtỦy nhiệm chi: nếu mua TSCĐ bằng tiền gửiNghiệp vụ khác: nếu mua chưa thanh toán, nhận vốn góp bằng TSCĐXuất kho: Xuất thành phẩm sử dụng làm TSCĐBước 1: Hạch toán tăng nguyên giá TSCĐ2. GHI TĂNG TSCĐVào tab Ghi tăng của phân hệ TSCĐNhấn Thêm hoặc nhấn Ghi tăng trên thanh tác nghiệpTab TT chung: khai báo các thông tin chung về TSCĐBước 2: Ghi tăng TSCĐ2. GHI TĂNG TSCĐTab Thông tin khấu hao: nhập các thông tin để phục vụ cho việc tính khấu haoĐối với TSCĐ như Ô tô từ 9 chỗ ngồi trở xuống thì chỉ được tính khấu hao vào CP hợp lý tương ứng với giá trị tính KH là 1,6 tỷ => Tích chọn Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN. Nhập giá trị tính KH theo luật là 1,6 tỷBước 2: Ghi tăng TSCĐ2. GHI TĂNG TSCĐTab Thiết lập phân bổ: thiết lập phân bổ KH cho các đối tượng chịu chi phí: công trình, đối tượng THCP, đơn vị, đơn hàng, hợp đồngTab Nguồn gốc hình thành: chọn chứng từ hạch toán tăng nguyên giá liên quan (Phiếu chi, ủy nhiệm chi, nghiệp vụ khác)Tab Bộ phận cấu thành: Nhập các bộ phận cấu thành của TSCĐ (trường hợp TSCĐ được cấu thành bởi nhiều bộ phận riêng lẻ)Tab Dụng cụ, phụ tùng kèm theo: nhập thông tin về các dụng cụ, phụ tùng kèm theo với TSCĐBước 2: Ghi tăng TSCĐ3. TÍNH KHẤU HAO TSCĐMục đích: Lập chứng từ tính và hạch toán khấu hao TSCĐ hàng tháng.Cách thực hiện: Vào tab Tính khấu hao của phân hệ TSCĐThêm mới chứng từ Tính khấu haoChọn kỳ tính KHChương trình tự động tính ra giá trị khấu hao tháng3. TÍNH KHẤU HAO TSCĐTab Phân bổ: chương trình tự động phân bổ theo thiết lập phân bổ trên chứng từ ghi tăng TSCĐNSD có thể thêm dòng để phân bổ cho các đối tượng chịu chi phí khácTừ tháng sau, chương trình sẽ ngầm định thiết lập phân bổ giống tháng trướcTab Hạch toán: chương trình tự động sinh các dòng hạch toán tương ứng4. NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐTùy vào từng nghiệp vụ cụ thể mà hạch toán chi phí vào các chứng từ phù hợp: Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Nghiệp vụ khác, Phiếu xuất khoVD: Chi tiền mặt sửa chữa, nâng cấp TSCĐ: hạch toán ở phiếu chiXuất NVL để phục vụ cho sửa chữa, nâng cấp TSCĐ : hạch toán ở phiếu xuất kho..Bước 1: Hạch toán chi phí từ việc nâng cấp, sửa chữa lớn TSCĐ4. NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐVào tab Đánh giá lại của phân hệ TSCĐ. Thêm mới chứng từ đánh giá lại.Chọn TSCĐ cần đánh giá lạiNhập chênh lệch giá trị Nguyên giá tăng lên vào cột Chênh lệch Giá trị còn lại.Nhập thời gian sử dụng tăng lên vào cột Chênh lệch thời gian sử dụng còn lạiChương trình tự động sinh bút toán hạch toán bên tab Hạch toánBước 2: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ5. ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ CUỐI NĂMMục đích: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ vào thời điểm cuối năm hoặc mang TSCĐ đi góp vốnCách thực hiện:Vào tab Đánh giá lại. Thêm mới chứng từ đánh giá lại.Chọn TSCĐ cần đánh giá lạiChương trình cho phép đánh giá lại: Giá trị còn lạiThời gian sử dụng còn lạiHao mòn lũy kế6. ĐIỀU CHUYỂN TSCĐMục đích: Lập chứng từ điều chuyển TSCĐ từ đơn vị sử dụng này sang đơn vị sử dụng khácCách thực hiện: Vào tab Điều chuyểnThêm mới chứng từ điều chuyểnChọn mã TSCĐ cần điều chuyểnChọn đơn vị chuyển đếnNhập TK chi phí của đơn vị chuyển đến7. GHI GIẢM TSCĐMục đích: Ghi giảm CCDC trong trường hợp thanh lý, nhượng bán TSCĐ, kiểm kê phát hiện thiếu TSCĐCách thực hiện:Vào tab Ghi giảmThêm mới chứng từ ghi giảmChọn mã TSCĐ cần ghi giảmChương trình tự tính ra giá trị hao mòn, giá trị còn lại và tự sinh dòng hạch toán ở tab Hạch toán8. KIỂM KÊ TSCĐMục đích: Ghi nhận kết quả kiểm kê TSCĐ định kỳ, xử lý kết quả kiểm kê.Cách thực hiện:Vào tab Kiểm kêThêm mới chứng từ kiểm kê TSCĐChọn ngày kiểm kê, chương trình sẽ lấy lên các TSCĐ theo sổ kế toánNSD nhập tình trạng còn hay mất của TSCĐ8. KIỂM KÊ TSCĐNếu TSCĐ mất thì kiến nghị xử lý là Ghi giảmSau khi cất bảng kiểm kê, nhấn XL ghi giảm trên thanh công cụChương trình sinh ra chứng từ ghi giảm TSCĐNếu phát hiện thừa là do chưa ghi tăng thì thực hiện ghi tăng TSCĐ như một TSCĐ thông thường9. XEM BÁO CÁO PHÂN TÍCHXem các báo cáo phân tích tại tab Báo cáo phân tíchNhấn Chọn báo cáoSau đó, chọn báo cáo cần xemChọn tham số báo cáo và nhấn Đồng ýHoặc xem báo cáo phân hệ TSCĐ tại mục Báo cáo