Hệ thống thông tin kế toán - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính
Giải thích mối quan hệ giữa các báo cáo tài chính và nguồn dữ liệu 2 Ứng dụng công cụ hàm để truy xuất dữ liệu và trình bày thông tin
Bạn đang xem nội dung tài liệu Hệ thống thông tin kế toán - Chương 6: Lập Báo cáo tài chính trên bảng tính, để tải tài liệu về máy bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
1
Chương 6
Lập báo cáo tài chính
trên bảng tính
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
1
Giải thích mối quan hệ giữa các
báo cáo tài chính và nguồn dữ
liệu
2
Ứng dụng công cụ hàm để truy
xuất dữ liệu và trình bày thông tin
Mục
tiêu
2
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
2
Lập bảng cân đối
kế toán
3
Biểu
mẫu
4
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
3
Cơ sở dữ liệu
Bảng cân đối
kế toán
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Truy
xuất
D/L
5
Biểu
mẫu
6
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
4
Mã TSNV
7
8
Ví dụ
BDMTK
BCĐKT
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
5
9
Tổng quát
Phân
tích
BDMTK BCĐKT
TK loại 1, 2 => Phần TS
TK loại 3, 4 => Phần NV
10
Phân
tích
Tài khoản
trên BDMTK
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn
(300-310-312)
TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn
(300-330-332)
TK 138* hoặc
TK 141*
Phải trả ngắn hạn khác
(300-310-319)
• TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK
Ngoại lệ
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
6
11
Tài khoản
trên BDMTK
Chỉ tiêu
trên BCĐKT
TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn
(100-130-132)
TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn (200-
210-212)
TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
(100-150-153)
TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp
đồng xây dựng (100-130-134)
TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)
Phân
tích
• TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK
Ngoại lệ
Phân
tích
• TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể
hiện giá trị âm
Ngoại lệ
12
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
7
Các cột điều chỉnh
13
BDMTK
• Hướng dẫn
14
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
8
Lập báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh
15
Biểu
mẫu
16
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
9
Cơ sở dữ liệu
Báo cáo kết quả
hoạt động kinh
doanh
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Truy
xuất
D/L
17
Biểu
mẫu
18
SOKTMAY
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
10
19
Ví dụ
Điều kiện
BC KQHDKD
TKGHINO TKGHICO
* 511*
20
Công cụ hàm ?
Hàm DSUM
= DSUM (database, field, criteria)
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề
Field: địa chỉ của cột cần tính tổng
Criteria: điều kiện cần tính tổng
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
11
• Hướng dẫn
21
22
Ví dụ (tt.)
BC KQHDKD
TKGHINO TKGHICO
511* 521*
Điều kiện
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
12
23
Công cụ hàm ?
Hàm DSUM
= DSUM (database, field, criteria)
Database: bảng dữ liệu bao gồm cả cột tiêu đề
Field: địa chỉ của cột cần tính tổng
Criteria: điều kiện cần tính tổng
• Hướng dẫn (tt.)
24
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
13
Lập báo cáo lưu
chuyển tiền tệ
25
Biểu
mẫu
26
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
14
Cơ sở dữ liệu
Báo cáo lưu
chuyển tiền tệ
Sheet
BDMTK
Sheet
SOKTMAY
Truy
xuất
D/L
27
Biểu
mẫu
28
SOKTMAY
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
15
29
Lọc theo TK111*, TK112*SOKTMAY
30
Ví dụ
Vũ Quốc Thông 10/16/2015
16
• Hướng dẫn
31
Tóm
lại
32
1
Giải thích mối quan hệ giữa các
báo cáo tài chính và nguồn dữ
liệu
2
Ứng dụng công cụ hàm để truy
xuất dữ liệu và trình bày thông tin
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- ch6_ht1cq_1516_6218.pdf