Bao thanh toán là gì?

Bao thanh toán là gì? Theo công c v bao thanh toán qu c t c a UNIDROIT 1988, nghi p v ướ ề ố ế ủ ệ ụ bao thanh toán đ c đ nh nghĩa nh là m t d ng tài tr b ng vi c mua bán ượ ị ư ộ ạ ợ ằ ệ các kho n n ng n h n trong giao d ch th ng m i gi a t ch c tài tr và ả ợ ắ ạ ị ươ ạ ữ ổ ứ ợ bên cung ngứ Bao thanh toán là m t hình th c c p tín d ng cho bên bán hàng thông qua ộ ứ ấ ụ vi c mua bán các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa đã ệ ả ả ừ ệ đ c bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n t i h p đ ng mua bánượ ỏ ậ ạ ợ ồ T “factor” ừ xu t hi n t th k 18 tr c Công nguyên Babilonia d i ấ ệ ừ ế ỷ ướ ở ướ th i vua Hammurabi và là m t ph n c a nh ng giao d ch mua bán v i vóc ờ ộ ầ ủ ữ ị ả trên con đ ng t l a năm x a. Khái ni m factoring phát tri n liên t c và ườ ơ ụ ư ệ ể ụ ngày nay đã tr nên quen thu c trong kinh doanh, th ng m i, tài chính ở ộ ươ ạ ngân hàng hay xu t nh p kh u. ấ ậ ẩ I. T I SAO BAO THANH TOÁN Ạ L I PH I RA Đ I?Ạ Ả Ờ Kinh doanh  phát  triển Sự đa dạng và mức  độ phức tạp của mối  quan hệ chủ nợ ­  con nợ Các khoản nợ  phát sinh Tình trạng nợ  khó đòi của các  chủ nợ Nguy cơ tổn thất do  các khoản nợ khó  đòi liên tục gia tăng Suy giảm năng lực  cạnh tranh, thậm  chí dẫn tới nguy  cơ phá sản Factorin g T i M và châu Âu, các công ty kinh doanh chuyên mua bán n đ c hình ạ ỹ ợ ượ thành t khá s m và tích lũy đ c nhi u kinh nghi m trong qu n lý n khó ừ ớ ượ ề ệ ả ợ đòi c a các công tyủ T o ra m t th tr ng n r t sôi đ ng có th mang l i nhi u l i nhu n, đ ng ạ ộ ị ườ ợ ấ ộ ể ạ ề ợ ậ ồ th i cung c p nhi u gi i pháp chuyên môn hoá cho c ch n l n khách n .ờ ấ ề ả ả ủ ợ ẫ ợ Tr giúp cho nh ng công ty m i thành l p kh i e ng i khi ti p c n v i các ợ ữ ớ ậ ỏ ạ ế ậ ớ ngu n v n vay ph c v ho t đ ng kinh doanh ban đ u.ồ ố ụ ụ ạ ộ ầ II. L I ÍCH C A BAO Ợ Ủ THANH TOÁN Đ I V I Ố Ớ NGÂN HÀNG Nhi u ngân hàng đã v n d ng factoring nh m t trong nh ng ho t đ ng kinh ề ậ ụ ư ộ ữ ạ ộ doanh chính c a mình.ủ Các ngân hàng th ng m i cung ng v n cho doanh nghi p ti p t c chu kỳ ươ ạ ứ ố ệ ế ụ s n xu tả ấ sau, nh ng ngân hàng th ng m i y thu n b ng ti n hàng hoá ư ươ ạ ấ ợ ằ ề bán ch uị c a chu kỳ s n xu t tr c nên m c đ r i ro ít h n.ủ ả ấ ướ ứ ộ ủ ơ D ch v factoring còn giúp doanh nghi p không lâm vào c nh n n n dây d a, ị ụ ệ ả ợ ầ ư khó đòi. D ch ị v factoring khi n vi c cung ngụ ế ệ ứ v n tín d ng c a ngân hàng th ng ố ụ ủ ươ m i cho các công ty trên th tr ngạ ị ườ đ c đ n gi n h n và an toàn h n.ượ ơ ả ơ ơ Khuy n khích doanh nghi p s n xu t ho c thu mua hàng hoá b ng v n t có ế ệ ả ấ ặ ằ ố ự c a mình.ủ 8 Đ i v i đ n v bao thanh toán:ố ớ ơ ị - Đa d ng hóa s n ph m kinh doanh, duy trìạ ả ẩ , m r ng th ph n c a ngân hàng. ở ộ ị ầ ủ - Nâng cao uy tín c a ngân hàng trên th ng tr ng qu c t .ủ ươ ườ ố ế - Thu đ c phí và lãiượ . III. L I ÍCH VÀ H N CH C A NGHI P V BTTỢ Ạ Ế Ủ Ệ Ụ L i ích c a ho t đ ng bao thanh toán:ợ ủ ạ ộ 9Đ i v i bên bán hàng: ố ớ Góp ph n nâng cao năng l c c nh tranh trong s n xu t và trao đ i hàng hóa.ầ ự ạ ả ấ ổ Đ c tài tr v n l u đ ng trên c s doanh thu bán hàng, góp ph n làm cho vòng ượ ợ ố ư ộ ơ ở ầ quay v n tăng nhanhố , phát tri n kinh doanh.ể Ti t ki m th i gian và chi phí trong vi c theo dõi đ thu h i các kho n ph i thu phát ế ệ ờ ệ ể ồ ả ả sinh. Kh c ph c đ c nh ng khó khăn trong đàm phán giao d ch do b t đ ng ngôn ng .ắ ụ ượ ữ ị ấ ồ ữ C p nh t đ c nhi u thông tin chính xác, đ y đ v ng i mua.ậ ậ ượ ề ầ ủ ề ườ Gi m thi u r i ro trong kinh doanh xu t phát t s khác nhau v pháp lu t và t p ả ể ủ ấ ừ ự ề ậ ậ quán thanh toán gi a các khu vữ ực, qu c gia.ố III. L I ÍCH VÀ H N CH C A NGHI P V BTTỢ Ạ Ế Ủ Ệ Ụ 10 Đ i v i bên mua hàng:ố ớ Có nhi u c h i đ c mua hàng tr ch m t phía các đ i tác.ề ơ ộ ượ ả ậ ừ ố Ti t ki m đ c chi phí, th i gian cho khâu nh p kh u hàng hóa.ế ệ ượ ờ ậ ẩ Gi m áp l c tr n cho nhà cung c p.ả ự ả ợ ấ H n ch khó khăn do b t đ ng ngôn ng trong giao d ch đàm phán.ạ ế ấ ồ ữ ị Ng i mua ph i ch p nh n m t m c giá mua hàng hóa cao h n so v i ườ ả ấ ậ ộ ứ ơ ớ các ph ng th c khác.ươ ứ Ng i mua ph i thanh toán cho đ n v BTT khi hai bên không có quan ườ ả ơ ị h h p đ ng ràng bu c.ệ ợ ồ ộ BTT là hình th c tài tr d a trên hóa đ n và h p đ ng mua bán hàng ứ ợ ự ơ ợ ồ hóa nên d d n t i tr ng h p gi m o.ễ ẫ ớ ườ ợ ả ạ III. L I ÍCH VÀ H N CH C A NGHI P V BTTỢ Ạ Ế Ủ Ệ Ụ 11 H n ch c a ho t đ ng bao thanh toán:ạ ế ủ ạ ộ Ng i mua ph i ch p nh n m t m c giá mua hàng hóa cao h n so v i ườ ả ấ ậ ộ ứ ơ ớ các ph ng th c khác.ươ ứ Ng i mua ph i thanh toán cho đ n v BTT khi hai bên không có quan ườ ả ơ ị h h p đ ng ràng bu c.ệ ợ ồ ộ BTT là hình th c tài tr d a trên hóa đ n và h p đ ng mua bán hàng ứ ợ ự ơ ợ ồ hóa nên d d n t i tr ng h p gi m o.ễ ẫ ớ ườ ợ ả ạ III. L I ÍCH VÀ H N CH C A NGHI P V BTTỢ Ạ Ế Ủ Ệ Ụ IV. T M NG D NG C A BAO Ầ Ứ Ụ Ủ THANH TOÁN NGÀY NAY S dĩ nghi p v mua bán n đ c nhi u công ty trên th gi i áp d ng b iở ệ ụ ợ ượ ề ế ớ ụ ở l thông qua nghi p v này, ho t đ ng tài chính trong kinh doanh đ c đa ẽ ệ ụ ạ ộ ượ d ng h n do có nhi u s n ph m và d ch v h n. C th v i nghi p vạ ơ ề ả ẩ ị ụ ơ ụ ể ớ ệ ụ factoring, trên th tr ng s có nhi u lo i hình d ch v m i: ị ườ ẽ ề ạ ị ụ ớ Factoring trong các ngân hàng Factoring trong xu t kh u ấ ẩ V. Tình hình bao thanh toán ở Vi t Namệ Nghi p v bao thanh toán Vi t Nam b t đ u manh nha t nh ng năm 1990ệ ụ ở ệ ắ ầ ừ ữ Đ u năm 2005, bao thanh toán m i chính th c đ c tri n khai t i Vi t Nam.ầ ớ ứ ượ ể ạ ệ 43 16 20 0 10 20 30 40 50 2004 2005 2006 2007 Doanh thu 0 10 20 30 40 50 2005 2006 2007 Q uốc tế Nội địa Tổng doanh thu Bi u đ 1: Doanh thu bao thanh toán t i ể ồ ạ Vi t Nam (Đ n v : Tri u Euro)ệ ơ ị ệ Bi u đ 2: Doanh thu bao thanh toán ể ồ n i đ a và qu c tộ ị ố ế (Đ n v : Tri u Euro)ơ ị ệ