Bài giảng Phương thức thanh toán quốc tế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu

PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ ĐỐI VỚI HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU Giảng viên: TS. Bùi Thanh Tráng CHUYỂN TIỀN-Remittance Hình thức chuyển tiền:  T/T: Telegraphic Transfers: Hình thức điện báo  M/T: Mail Transfers: Hình thức thư báo-Payment order Thời hạn trả tiền  Chuyển tiền trả trước  Chuyển tiền trả ngay  Chuyển tiền trả sau NGƯỜI XUẤT KHẨU NGƯỜI NHẬP KHẨU(5) (3) (1) (2) (4) Chuyển tiền trả trước -Prepayment NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NGƯỜI XUẤT KHẨU (4) (3) (1) (2) NGƯỜI NHẬP KHẨU (5) NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG Chuyển tiền trả sau –Deferred payment NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ- Documentary Collection NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ:  Người bán sau khi hồn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát hối phiếu địi tiền người mua.  Nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE Hối phiếu là một tề mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện do người xuất khẩu (người bán) ký phát địi tiền người nhập khẩu (người mua), yêu cầu người này trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi ghi trên hối phiếu, tại một địa điểm nhất định, và trong một thời hạn nhất định (trả ngay, trả sau) - Người ký phát hối phiếu- Drawer: người bán, người xuất khẩu - Người trả tiền hối phiếu-Drawee: người mua, người nhập khẩu, người thứ ba do sự chỉ định của người trả tiền - Người hưởng lợi – Beneficiary : người ký phát hối phiếu, người nào đĩ do họ chỉ định. HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE  HỐI PHIẾU TRẢ NGAY- SIGHT DRAFT  HỐI PHIẾU CĨ KỲ HẠN –USANCE DRAFT/TIME DRAFT HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE No: BILL OF EXCHANGE For: USD 2,500,000.00 HCMC, 25 May, 200.. At sight of the FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch, the sum of UD Dollars Two Million Five hundred Thousand Only. To: RHB Bank Vietnam Southern Food Corp. Berhad, Kuala Lumpur (signature) HỐI PHIẾU DÙNG TRONG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU HỐI PHIẾU – BILL OF EXCHANGE No: BILL OF EXCHANGE For: USD 2,500,000.00 HCMC, 25 May, 200.. At sight of the FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch, the sum of UD Dollars Two Million Five hundred Thousand Only. Value received as per our Invoice(s) No 40 dated 25 May, 200.. Drawn under RHB BANK BERHAD, KUALA LUMPUR Irrevocable L/C No ABC2008, dated 15 May 200.. To: RHB Bank Vietnam Southern Food Corp. Berhad, Kuala Lumpur (signature) HỐI PHIẾU DÙNG TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ- Documentary Collection  /:D P DOCUMENTS AGAINST PAYMENT: người mua chỉ được nhận các chứng từ sở hữu về hàng hóa sau khi thực hiện thanh toán. Thanh toán trả ngay.  /:D A :DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE người mua nhận chứng từ sờ hữu về hàng hóa sau khi ký chấp nhận hối phiếu trả tiền vào thời điểm sau đo. Thanh toán hối phiếu có kỳ hạn (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ NGÂN HÀNGNGÂN HÀNG NGƯỜI XUẤT KHẨU NGƯỜI NHẬP KHẨU NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ  Rủi ro cao đối với người bán, bởi vì không có sự bảo đảm của ngân hàng trong thanh toán, người mua có thể từ chối hoặc hủy bỏ hợp đồng, thanh toán có thể không được thực hiện sau khi hàng được giao.  Rủi ro đối với người mua: hóa giao có thể không phù hợp với hợp đồng NGƯỜI BÁN ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ NẾU  Không nghi ngờ về khả năng thanh toán và uy tín của người mua  Người bán và người mua có mối quan hệ tốt  Ổn định chính trị, kinh tế và pháp luật của nước người mua.  Không bị hạn chế việc chuyển đổi ngoại tệ trong nước người mua  Hàng hóa dễ dàng trao đổi mua bán trên thị trường PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ DOCUMENTARY CREDIT Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đĩ ngân hàng mở thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C-người nhập khẩu) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thứ ba (người hưởng lợi), hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đĩ, khi người thứ ba này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh tốn phù hợp với những qui định trong thư tín dụng. THƯ TÍN DỤNG ( )LETTER OF CREDIT Cam kết của ngân hàng đại diện cho người mua để trả tiền cho người bán khi người bán thực hiện đúng các điều kiện của /.L C * Chứng từ đóng vai trò chính trong PTTDCT * Ngân hàng giữ vai trò trung gian và không liên quan đến hàng hóa, chỉ giải quyết thanh toán dựa trên chứng từ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ DOCUMENTARY CREDIT (1) (8) (2) (6) (7) (4) (3)(5)(9) Goods QUI TRÌNH THỰ C HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ NGƯỜI NHẬP KHẨU NGƯỜI XUẤT KHẨU NGÂN HÀNG MỞ L/C NGÂN HÀNG THƠNG BÁO VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU MỞ L/C: với các nội dung bao gồm:  Loại L/C  Người mở L/C  Người hưởng lợi L/C  Số tiền L/C  Điều kiện cơ sở giao hàng  Qui định chứng từ xuất trình  Qui định về hàng hĩa  Địa điểm giao hàng  Thời hạn giao hàng  Điều kiện giao hàng  Bao bì đĩng gĩi , kí mã hiệu VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU KÝ QUỸ MỞ L/C – ĐỐI VỚI L/C AS SIGHT Tùy theo khách hàng, mức ký quỹ từ 3-4 loại (khơng kí quỹ, nhỏ hơn 100%, 100% giá trị L/C) Lưu ý: tỉ lệ kí quỹ nhỏ hơn 100% L/C:  L/C : “Full set of original of clean on board B/L showing L/C No made out to order of issuing bank”  B/L: Consignee: “to order of name of issuing bank”  L/C : “ Set (2/3)of original of clean on board B/L showing L/C No made out to order of issuing bank VẬN DỤNG PTTDCT- NGƯỜI NHẬP KHẨU KÝ QUỸ MỞ L/C – ĐỐI VỚI L/C TRẢ CHẬM Tùy theo khách hàng, mức ký quỹ khác nhau Lưu ý: tỉ lệ kí quỹ nhỏ hơn 100% L/C:  L/C : “Full set of original of clean on board B/L showing L/C No made out to order of issuing bank”  B/L: Consignee: “to order of name of issuing bank”  L/C : “ Set (2/3)of original of clean on board B/L showing L/C No made out to order of issuing bank BÀI TẬP Lập hối phối dựa vào dữ liệu sau:  Exporter: ABC Trading Co,Vietnam  Importer: HF Trading Co, Korea  Advising bank: Bank for Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch  Opening bank: Shinhan Bank Seoul, Korea.  Means of payment: L/C at sight  Amount: USD 56,000.00  Shipment date: 30 August, 2012  Irrevocable L/C No: M432300/N1234 date 02/8/2012  Invoice No: 19/ND/2012 date 30/8/2012 BÀI TẬP Lập hối phối dựa vào dữ liệu sau:  Exporter: AB Trading Co, Japan  Importer: BC Trading Co, Vietnam  Opening bank : Bank for Foreign Trade of Vietnam, HCMC Branch  Advising bank: Tokyo Commercial Bank.  Means of payment: L/C 90 days fro B/L  Amount: USD 100,000.00  Shipment date: 20 August, 2012  Irrevocable L/C No: M432300/N1234 date 02/8/2012  Invoice No: 19/ND/2012 date 20/8/2012