Phần mềm kế toán - Chương 13: Kế toán tổng hợp và Báo cáo tài chính

1 NỘI DUNG 2 1. NHIỆM VỤ CỦA KẾ TOÁN TỔNG HỢP • Quản lý và rà soát các nhiệm vụ kinh tế phát sinh • Kiểm tra việc thực hiện kế toán chi tiết • Tổng hợp doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh và kết chuyển lãi, lỗ • Thực hiện công tác sổ sách hàng tháng, báo cáo thuế và báo cáo tài chính quý, năm 3 2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG KẾ TOÁN TỔNG HỢP 4 3. THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN 3.1. Quy trình xử lý trên phần mềm 3.2. Sơ đồ hạch toán kế toán tổng hợp 3.3. Xác định thuế TNDN và kết quả kinh doanh 3.4. Một số chức năng bổ sung khác 3.5. Xem báo cáo tài chính 5 3.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM 6 3.2. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TỔNG HỢP 7 3.3.XÁC ĐỊNH THUẾ TNDN VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH 8 3.3.1. XÁC ĐỊNH THUẾ TNDN PHẢI NỘP 9 3.3.2. XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 10 THIẾT LẬP TÀI KHOẢN KẾT CHUYỂN 11 KẾT CHUYỂN LÃI LỖ 12 3.4. MỘT SỐ CHỨC NĂNG BỔ SUNG KHÁC 3.4.1. TÍNH TỶ GIÁ XUẤT QUỸ • Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2015 còn cho phép NSD thực hiện tính tỷ giá xuất quỹ cho từng loại ngoại tệ theo phương pháp bình quân cuối kỳ. Khi đó, phần mềm sẽ tự động sinh ra chứng từ xử lý để hạch toán số tiền chênh lệch lãi (lỗ) khi có chênh lệch giữa tỷ giá xuất quỹ và tỷ giá nhập liệu trên chứng từ.. 14 3.4.1. TÍNH TỶ GIÁ XUẤT QUỸ 15 3.4.1. TÍNH TỶ GIÁ XUẤT QUỸ 16 3.4.2. ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ 17 • Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2015 còn cho phép NSD thực hiện đánh giá lại các tài khoản có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố ở thời điểm cuối năm tài chính 3.4.2. ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ 18 3.4.2. ĐÁNH GIÁ LẠI TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ 19 3.4.3. LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ 20 • Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2015 cho phép NSD thực hiện lập chứng từ ghi sổ trong trường hợp doanh nghiệp ghi sổ kế toán theo hình thức Chứng từ ghi sổ. • Với mỗi loại chứng từ (VD: Phiếu thu, Phiếu chi,...), NSD phải lập một Chứng từ ghi sổ tương ứng. 3.4.3. LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ 21 3.4.3. LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ 22 3.4.4. CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 23 • Phần mềm kế toán MISA SME.NET 2015 cho phép NSD quản lý các chi khoản phí trả trước sẽ được phân bổ trong nhiều kỳ (như chi phí thuê văn phòng, chi phí lãi vay trả trước). Đây là các khoản chi phí thực tế đã phát sinh, nhưng chưa được tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh của kỳ phát sinh và cần phải phân bổ để tính vào chi phí của từng kỳ. 3.4.4.1. KHAI BÁO CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 24 3.4.4.2. PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 25 3.4.4.2. PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 26 3.4.4.2. PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC 27 3.4.5. KHÓA SỔ CUỐI KỲ 28 • Sau khi thực hiện bút toán kết chuyển lãi lỗ, kế toán kiểm tra lại các báo cáo rồi tiến hành khóa sổ sau khi kết thúc kỳ kế toán. Sau khi khóa sổ, mọi chứng từ kể từ ngày khóa sổ trở về trước sẽ không thể sửa đổi, điều này tạo ra sự an toàn đối với dữ liệu kế toán của doanh nghiệp. 3.4.5. KHÓA SỔ CUỐI KỲ 29 3.5. LẬP VÀ IN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 30 LẬP VÀ IN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 31 Lập báo cáo tài chính BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 32 BÁO CÁO KQHĐKD 33 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 34 LẬP THUYẾT MINH BCTC 35 THUYẾT MINH BCTC 36 Trích “Thuyết minh BCTC” ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy • Phim hướng dẫn nghiệp vụ tổng h p trên phần mềm 37 KeToanMay/Doanhnghiep_2015/Giaotrinh/KTM_Ke_t oan_DN_SME2015.pdf /FILM/Tong_hop.zip 38